Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача отчетности по форме 4-ФСС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Подача корректировочных отчетов в ПФР

17 декабря 2014 в 10:31
Добрый день!

Организация неправомерно использовала пониженные тарифы страховых взносов в течение 2013-2014 гг.. Соответственно, исчисление и уплата страховых взносов производилась по пониженным тарифам.
Сейчас организация сама добровольно хочет доначислить страховые взносы и уплатить недоимку.

Правильно ли я понимаю, что в этой ситуации в ПФР необходимо подать корректировочные отчеты РСВ-1 за все отчетные периоды, то есть 4 (1 кв., полугодие, 9 мес. и год) корректировки за 2013 год и 4 корректировки за 2014 год?
Также необходимо подать ОТМН-формы индивидуальных сведений (4 шт. за 2013 г. и 4 шт. за 2014 г.) и КОРР-формы индивидуальных сведений (4 за 2013 г. и 4 шт. за 2014 г.)?

Спасибо заранее!
KEGa  39 395 баллов, г. Екатеринбург
17 декабря 2014 в 14:06
Добрый день!
За 2013 год 4 корректировки, а за 2014 пока только 3 корректировки, так как 4 квартал еще не сдавали и по нему будет первичный (исходный) расчет.
За 2013 отменяющие и корректирующие СЗВ-6-4 надо сдавать вместе с отчетом за 2014 год, а исходные с новым (правильным) кодом категории отправить отдельно заранее.
За 2014 год отменяющих не надо. Согласно распоряжению  правления ПФР от 31.07.2014 № 323р  
Цитата:Если ранее представленные данные корректируются с  изменением тарифа страховых взносов, примененного при начислении страховых взносов,  то представляется форма с типом «корректирующая», в которой указываются два (или более) кода категории застрахованного лица: отменяемый и тот, в соответствии с которым вновь начислены страховые взносы («новый» код).
При этом:
- для «отменяемого» кода категории застрахованного лица блок с данными о сумме выплат содержит значения «0»;
- для «нового» кода категории застрахованного лица блок с данными о сумме выплат должен содержать значения, отличные от «0»
18 декабря 2014 в 09:57
Спасибо!

А еще можно ли уточнить?

Что касается формы АДВ 6.2 - ее подавать тоже вместе с отчетом за 2014 год одной общей описью для всех представляемых пачек отменяющих и корректирующих форм?

Что касается корректировок РСВ-1 за 2013 год - они формируются уже с новым тарифом? 
При этом строка 120 "Доначислено страховых взносов с начала расчетного периода" и Раздел 4 "Суммы доначисленных взносов с начала расчетного периода" не заполняются?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
KEGa  39 395 баллов, г. Екатеринбург
18 декабря 2014 в 11:59
АДВ-6-2 не нужна, так как перечень пачек сведений содержится в разделе 2.5.
За 2013 год СЗВ-6-4 корректирующие с новым тарифом, СЗВ-6-4 отменяющие со старым тарифом.
Доначисленные взносы отразить в разделе 4 и строке 120.

За 2013 можно бы и РСВ-1 корректирующие подать с новым тарифом и не показывать доначисленные в стр.120 текущего периода, но тогда изменится значение в строке 150 расчета за 2013 год , а следовательно в строке 100 расчета за 1 квартал (и все последующие) 2014 года. Но представить корректировочные расчеты  (разделы 1-5) за 1-3 кварталы 2014 проблематично, хотя некоторые УПФР принимают с типом корректировки 3 без раздела 6. Это лучше согласовывать с Вашим УПФР.
23 декабря 2014 в 13:58
Цитата (KEGa):Доначисленные взносы отразить в разделе 4 и строке 120.

Это имеется ввиду сделать в отчете РСВ-1 за 2014 год, да?
Тогда получается, что этот отчет делать со старым тарифом, чтобы суммы начисленных страховых взносов по пониженному тарифу сложились с суммами доначисленных страховых взносов, и остаток страховых взносов, подлежащих уплате (стр. 150), был верным.

А в разделе 4 указываем доначисленные страховые взносы помесячно и за 2013, и за 2014 гг., да?
KEGa  39 395 баллов, г. Екатеринбург
23 декабря 2014 в 14:44
Раздел 4 и строку 120 заполнять в годовом расчете. Чтобы получить правильный остаток, надо заполнить два раздела 2.1: первый со старым кодом тарифа и данными за 9 месяцев в графе 3, второй с новым кодом тарифа с данными за 4 квартал (взносы по новому тарифу) . Из этих разделов сложится сумма строки 110 , к ней прибавится строка 120 (доначислено за прошлые периоды) и получится строка 130 (всего к уплате), из нее вычтется уплата стр.140 , получится остаток в стр.150.
В разделе 4 каждый месяц, за который произведено доначисление - отдельной строкой.
24 декабря 2014 в 11:57
Спасибо, все получилось!Улыбаюсь

А тогда как корректировать отчеты за 1 кв., полугодие и 9 мес.? Получается, что нужно заполнить раздел 2.1. только со старым тарифом плюс заполнить раздел 4 и стр. 120 в разделе 1?
При этом, как Вы говорили, не заполняем раздел 6.

И еще, получается, что раз мы заполняем раздел 2.1. в том числе со старым тарифом, то программа просит заполнить и раздел 3.6. (подтверждение правомерности использования пониженного тарифа). А по логике то как раз нам в корректировке это уже и не нужно показывать ведь? Как же с этим быть?

Простите, если задаю очевидные вопросы!
KEGa  39 395 баллов, г. Екатеринбург
24 декабря 2014 в 16:05
Раздела 2.1 должно быть два  -  со старым тарифом и с новым. Подраздел 3.6 оставьте такой же как был в расчете за 9 месяцев. Если подать сейчас только с новым тарифом, то ПТК АСВ выдаст ошибку о расхождении с базой сумм по графе 3. А если подавать исправительные расчеты за 1 , 2 и 3 кварталы с новой категорией, то это надо согласовывать с УПФР (их нельзя подать без раздела 6, а раздел 6 можно подавать до 1 числа третьего месяца следующего за отчетным периодом).
25 декабря 2014 в 14:34
Извините, а можно ли еще попросить проверить состав и порядок выгрузки составленных корректировок? Обобщить, так сказать, все, что мы обсудили)

1. Отдельно выгружаем каждую корректировку РСВ-1, соответственно, за 1 кв., полугодие, 9 мес. и год за 2013 г.
(Заполняются по новому тарифу. Раздел 4 и стр. 120 раздела 1 не заполняются.)

2. Вместе выгружаем все формы СЗВ-6-4 ИСХД за 1 кв., полугодие, 9 мес. и год за 2013 г. с НОВЫМ кодом категории.

3. Выгружаем вместе:

    а) РСВ-1 исходная за 2014 г.:
(Раздел 2.1. заполняем с двумя тарифами: первый со старым кодом тарифа и данными за 9 месяцев в графе 3, второй с новым кодом тарифа с данными за 4 квартал (взносы по новому тарифу).
Также заполняем стр. 120 раздела 1.
В разделе 4 указываем суммы доначисленных страховых взносов помесячно, начиная с января 2013 г. и заканчивая сентябрем 2014 г.
В разделе 6 составляем:
- КОРР-формы за 1 кв., полугодие и 9 мес. 2014 г.: (Раздел 6.4.-6.5. заполняем с двумя тарифами - старым и новым: при старом тарифе суммы выплат не проставляем, при новом - проставляем. Раздел 6.6. - отражаем доначисленные страховые взносы поквартально с 2013 г.).
- ИСХД-формы за 2014 г.)

    б) СЗВ-6-4 ОТМН за 1 кв., полугодие, 9 мес. и год за 2013 г.
(Со СТАРЫМ кодом категории, суммы доходов не заполняются.)

    в) СЗВ-6-4 КОРР за 1 кв., полугодие, 9 мес. и год за 2013 г.
(С НОВЫМ кодом категории с заполнением сумм доходов и заполнением таблицы "В том числе доначислено (для корректировки)" в разделе "Суммы взносов".)
 
Спасибо Вам огромное!
KEGa  39 395 баллов, г. Екатеринбург
25 декабря 2014 в 14:58
Цитата (_ Елена _):
1. Отдельно выгружаем каждую корректировку РСВ-1, соответственно, за 1 кв., полугодие, 9 мес. и год за 2013 г.
(Заполняются по новому тарифу. Раздел 4 и стр. 120 раздела 1 не заполняются.)


3. Выгружаем вместе:

    а) РСВ-1 исходная за 2014 г.:
(Раздел 2.1. заполняем с двумя тарифами: первый со старым кодом тарифа и данными за 9 месяцев в графе 3, второй с новым кодом тарифа с данными за 4 квартал (взносы по новому тарифу).
Также заполняем стр. 120 раздела 1.
В разделе 4 указываем суммы доначисленных страховых взносов помесячно, начиная с января 2013 г
. и заканчивая сентябрем 2014 г.

   
Эти действия (выделенные ) несовместимы. Если Вы отдельно подадите корректирующие за 2013 год с новым тарифом, а потом еще в стр.120 укажите доначисленные суммы , то они дважды пройдут по Расчету.  Надо что-то одно, либо корректирующий расчет за 2013,  либо доначисления в строке 120 расчета за 2014 год.  Второй вариант (со строкой 120) предпочтительней, при этом уточняющие РСВ за 2013 год подавать не надо. .
26 декабря 2014 в 12:09
Спасибо большое за такие оперативные и понятные ответы!Цветы

А вот по выгрузке: 
Цитата (KEGa):За 2013 отменяющие и корректирующие СЗВ-6-4 надо сдавать вместе с отчетом за 2014 год, а исходные с новым (правильным) кодом категории отправить отдельно заранее.
Мы выгружаем исходные индивидуальные сведения с новым тарифом отдельно за 1 кв., отдельно за 2 кв., отдельно за 3 кв. и отдельно за 4 кв. 2013 г. вместе с АДВ-6-2. А как быть с тем, что проверочная программа при этом выводит, что в комплекте должна быть РСВ-1?

А как выгрузить СЗВ-6-4 ОТМН за 1 кв., полугодие, 9 мес. и год за 2013 г. и  СЗВ-6-4 КОРР за 1 кв., полугодие, 9 мес. и год за 2013 г. вместе с исходным РСВ-1 за 2014 год?
KEGa  39 395 баллов, г. Екатеринбург
26 декабря 2014 в 12:26
Исходные СЗВ-6-4 с новой категорией должны быть без сумм, только со стажем. За каждый квартал отдельным файлом. Отправить отдельно без АДВ-6-2 (проверочная ругается, но ПФ принимает и загружает их ).

Корректирующие СЗВ-6-4 с новой категорией и отменяющие со старой  тоже за каждый квартал отдельным файлом, но отчетный период должен быть во всех с кодом  0 год 2014, а корректируемые периоды разные. Все эти файлыдолжны быть перечислены в подразделе 2.5.2 годового расчета. Порядок выгрузки зависит от проограммы, в которой Вы работаете, но в любом случае сведения должны быть сформированы раньше, чем файл с разделами 1-5.
26 декабря 2014 в 14:58
Работаю в программе "Spu_orb".

То есть благодаря тому, что файлы с корректирующими и отменяющими СЗВ-6-4 за 2013 г. имеют характеристики "отчетный период - 0, год - 2014", они будут перечислены в подразделе 2.5.2 годового расчета при его выгрузке?

Но у меня в этом подразделе получилось, что перечислены только корректировки по 2014 г.
Цитата (KEGa):Все эти файлыдолжны быть перечислены в подразделе 2.5.2 годового расчета. Порядок выгрузки зависит от проограммы, в которой Вы работаете, но в любом случае сведения должны быть сформированы раньше, чем файл с разделами 1-5.
Немного не поняла выделенную фразу. Может быть в этом моя ошибка?
KEGa  39 395 баллов, г. Екатеринбург
26 декабря 2014 в 15:22
Раздел 2.5 (2.5.1 и  2.5.2) находится в файле с разделами 1-5, и чтобы он был заполнен, надо сначала выгрузить все пачки со сведениями ( и исходные, и корректирующие - отменяющие), а затем уже формировать файл с 1-5 ( РСВ-1).
Про Spu_orb не знаю, но думаю в ней раздел 2.5 не вручную заполняется.
30 декабря 2014 в 08:10
Спасибо Вам большое!Цветы
Будем разбираться!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер