Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Амортизация лизингового имущества

17 декабря 2014 в 19:45
Добрый день. Наша организация получила в лизин автомобиль (в качестве предмета лизинга) на 24 месяца. Мы (лизингополучатели) согласно договора обязаны зарегистрировать а ГАИ транспортное ср-во, а оригиналы паспорта и копии свидетельсва о регистрации и 2экз. ключей должны вернуть лизингодателю. Право собственности принадлежит лизингодателю. А/мобиль принят в лизинг стоимостью 2,4млн. руб. (вкл.НДС), которые будут выплачиваться в течении 24 месяцев в размере 1/24части от стоимости каждый месяц. Общая сумма договора составляет 3млн. руб.(В т.ч.НДС). И по окончании выплат всех лизинговых платежей в договоре прописана выкупная стоимость в сумме 2тычяч рублей (в т.ч. НДС), которую мы должны оплатить и после оплаты право собственности на авто переходит к нам путем заключения договора купли-продажи. Вопрос: с какой суммы и когда мы сможем возместить НДС, можем ли мы амортизацию относить на расходы (уменьш. налогооблагаемую базу) и с какой суммы начислять амортизацию?
НКК Консультант
18 декабря 2014 в 09:24
Цитата (Лидия М):Добрый день. Наша организация получила в лизин автомобиль (в качестве предмета лизинга) на 24 месяца. Мы (лизингополучатели) согласно договора обязаны зарегистрировать а ГАИ транспортное ср-во, а оригиналы паспорта и копии свидетельсва о регистрации и 2экз. ключей должны вернуть лизингодателю. Право собственности принадлежит лизингодателю. А/мобиль принят в лизинг стоимостью 2,4млн. руб. (вкл.НДС), которые будут выплачиваться в течении 24 месяцев в размере 1/24части от стоимости каждый месяц. Общая сумма договора составляет 3млн. руб.(В т.ч.НДС). И по окончании выплат всех лизинговых платежей в договоре прописана выкупная стоимость в сумме 2тычяч рублей (в т.ч. НДС), которую мы должны оплатить и после оплаты право собственности на авто переходит к нам путем заключения договора купли-продажи. Вопрос: с какой суммы и когда мы сможем возместить НДС, можем ли мы амортизацию относить на расходы (уменьш. налогооблагаемую базу) и с какой суммы начислять амортизацию?
Добрый день!

Насколько я могу судить по тексту вопроса, он касается налогового учета, хоть и размещен в разделе форума, посвященном бухгалтерскому учету.
Соответственно в данной теме обсуждаем исключительно налоговый учет, а вопросы по бухучету, если они возникнут, можно будет задать в новых темах форума.

НДС Вы сможете принимать к вычету из бюджета ежемесячно по начисляемым лизинговым платежам, на которые лизингодатель будет оформлять Вам счета-фактуры, разумеется, если предмет лизинга приобретен для осуществления операций, облагаемых НДС (п. 2 ст. 171 и п. 1 ст. 172 НК РФ).
Также по окончании договора лизинга и выкупа имущества Вы сможете применить вычет НДС по выкупной стоимости.

Что касается налогового учета по налогу на прибыль, то для ответа на Ваш вопрос нужно знать - у кого на балансе учитывается предмет лизинга по условиям договора.

Если предмет лизинга учитывается на Вашем балансе, то Вы учитываете следующие налоговые расходы по лизингу:
- амортизацию предмета лизинга, который принимается Вами к налоговому учету в соответствующую амортизационную группу по налоговой стоимости, сформированной в учете лизингодателя и письменно доведенной до Вас (актом, письмом и т.п.) - п. 1 ст. 257, п. 10 ст. 258, п. 1 ст. 252 НК РФ (если предмет лизинга входит в 4-ю амортизационную группу и выше, то при начислении налоговой амортизации такого имущества можно применять повышающий коэффициент не выше 3 - пп. 1 п. 2 ст. 259.3 НК РФ);
- начисляемые ежемесячно лизинговые платежи без НДС, уменьшенные на начисленную за тот же месяц налоговую амортизацию предмета лизинга (пп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ);
- выкупную стоимость предмета лизинга без НДС, которая отражается в составе материальных расходов единовременно в периоде выкупа имущества (п. 1 ст. 256, пп. 3 п. 1 ст. 254 НК РФ).
18 декабря 2014 в 18:59
Большое спасибо.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
19 декабря 2014 в 08:00
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
19 декабря 2014 в 09:14
Цитата (Лидия М

Кто-нибудь помогите с проводками. ):
Как я считаю:
Д08                                   К60 "Лизингодатель" 2033898,30 (сумма предмета лизинга)
Д01                                   К08 (введен в эксплуатацию а/м) 2033898,30
Д76/5 "Лизингодатель"   К51 аванс по лизинговым платежам 1000000руб
Д20                                   К76/5 "Лизингодатель" 1694915,25 (сумма  лизинг. платежа, по сч.ф. в течении 2-х лет)
19/3                                  К76/5 "Лизингодатель" 305084,74(сумма НДС к возм. от лизинг. платежа, по сч.ф. в течении 2-х лет)

Не знаю как быть дальше. Как закрыть долг по 60?
Добрый день. Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума , задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих можете поставить ссылку на это обсуждение.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер