Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расхождения в декларации по налогу на имущество и бухгалтерском балансе

ДАНИЭЛА (автор вопроса)  175 баллов, г. Пермь
19 декабря 2014 в 19:11
Добрый вечер!
Из налоговой пришло уведомление , о том, что выявлены расхождения в декларации по налогу на имущество по строке 140 разд 2 
и раздела  Бухгалтерского баланса строка 1150"Основные средства".
1. В строке 140 раз.2 по налогу на имущество я указала остаточную стоимость ОС за минусом остаточной стоимости, приобретенного транспортного средства в 2013г( которое освобождено на налог на имущество) сумма 1507481=, а по строке 270 раз.2 указала, остаточную стоимость всех ОС на 31.12.2013г. сумма 2423220=
2. В бух. балансе в строке 1150"Основные средства" я указала  тоже, остаточную стоимость всех ОС на 31.12.2013г. сумма 2423220=
Подскажите пожалуйста, в чем моя ошибка?
Tatiana F  895 баллов, г. Петербург и Москва
19 декабря 2014 в 20:40
Цитата (ДАНИЭЛА):Добрый вечер!
Из налоговой пришло уведомление , о том, что выявлены расхождения в декларации по налогу на имущество по строке 140 разд 2 
и раздела  Бухгалтерского баланса строка 1150"Основные средства".
1. В строке 140 раз.2 по налогу на имущество я указала остаточную стоимость ОС за минусом остаточной стоимости, приобретенного транспортного средства в 2013г( которое освобождено на налог на имущество) сумма 1507481=, а по строке 270 раз.2 указала, остаточную стоимость всех ОС на 31.12.2013г. сумма 2423220=
2. В бух. балансе в строке 1150"Основные средства" я указала  тоже, остаточную стоимость всех ОС на 31.12.2013г. сумма 2423220=
Подскажите пожалуйста, в чем моя ошибка?
Добрый вечер,
Вы сделали все верно,   стр.  140  и стр 270  в декларации  заполнены верно. 

Это  у налоговой такой алгоритм проверки  данных. Пишите объяснение в произвольной форме - сообщаю, что  расхождения вызваны тем, что организация имеет а/м, принятый на учет после 1 янв. 2013,  остаточная стоимость которого по состоянию на ....... составляет Х руб. Соответственно, стр. 140 сформирована   так-то и составляет столько-то. Таким образом, декларация по налогу на имущество заполнена верно. 

Ниже ссылка на порядок заполнения стр. 270, в принципе,  про ее заполнение можете не указывать, но я ее посмотрела и скопировала (для самопроверки))) - не пропадать же добру, пусть будет,  вдруг пригодится))

Порядок заполнения декларации (Приложение N 3 к Приказу ФНС России  от 24.11.2011 N ММВ-7-11/895)
V. Порядок заполнения Раздела 2
"Определение налоговой базы и исчисление суммы
налога в отношении подлежащего налогообложению имущества
российских организаций и иностранных организаций,
осуществляющих деятельность в Российской Федерации
через постоянные представительства"
.........
15) по строке с кодом 270 отражается остаточная стоимость всех учтенных на балансе основных средств по состоянию на 31 декабря налогового периода, за исключением остаточной стоимости имущества, не облагаемого налогом по подпунктам 1 - 7 пункта 4 статьи 374 Налогового кодекса Российской Федерации.

Ст 374 НК РФ:
........
4. Не признаются объектами налогообложения:
1) земельные участки и иные объекты природопользования (водные объекты и другие природные ресурсы);
2) имущество, принадлежащее на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, в которых законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба, используемое этими органами для нужд обороны, гражданской обороны, обеспечения безопасности и охраны правопорядка в Российской Федерации;
3) объекты, признаваемые объектами культурного наследия (памятниками истории и культуры) народов Российской Федерации федерального значения в установленном законодательством Российской Федерации порядке;
4) ядерные установки, используемые для научных целей, пункты хранения ядерных материалов и радиоактивных веществ и хранилища радиоактивных отходов;
5) ледоколы, суда с ядерными энергетическими установками и суда атомно-технологического обслуживания;
6) космические объекты;
7) суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
8) движимое имущество, принятое с 1 января 2013 года на учет в качестве основных средств.   -  ваш а/м попадает под этот пункт и должен быть включен в стр. 270
ДАНИЭЛА (автор вопроса)  175 баллов, г. Пермь
19 декабря 2014 в 21:48
Огромное спасибо.Цветы
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер