Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет налога по УСН (6%) за 2014 год

Евгений Химич (автор вопроса)  0 баллов, г. Краснодар
21 декабря 2014 в 21:22
Подскажите пожалуйста как правильно рассчитать налог за год? Налог УСН 6%

Прибыль в 1 квартале — 27 000 рублей
Прибыль в 2 квартале — 67 500 рублей
Прибыль в 3 квартале — 151 700 рублей
Прибыль в 4 квартале — 148 000 рублей
Итого прибыль 394200 рублей

25.07.2014 я заплатил 3000 рублей налог

С пенсионного фонда пришла квитанция на оплату страхового взноса в ПФ в размере 17328,48.
Так же пришла квитанция на оплату ФФОМС 3399,05 рублей.
Как я понимаю прибыль у меня больше 300000 следовательно в ПФ мне необходимо заплатить не 17328,48 + 942 рубля (1% от прибыли которая свыше 300000, т.е. 1% от 94200 = 942 рубля)
Страховые взносы ИП "за себя", всего = 21669.53 руб.

По моим расчетам у меня за год получилось Налог УСН = 1982.47 руб.
При этом я 25.07.2014 я заплатил 3000 рублей. Получается что мне налоговая должна, но я сомневаюсь что она мне должна. 

Как правильно мне рассчитать налог? за 4 квартал 2014 года обязательно платить в 2014 или можно в 2015?
Nataly S Консультант
21 декабря 2014 в 21:32
Здравствуйте.

Доход = 394200
Налог = 394200*6% = 23652 руб. Эту сумму можно уменьшить на страховые взносы при условии, что взносы будут уплачены в 2014 году. В противном случае придется уплатить налог полностью.
Если взносы будут уплачены в 2014 году, годовой налог УСН составит 1982 руб. (округляется до полных руб.). Переплату по налогу в сумме 3000-1982= 1018 руб. можно зачесть в счет будущих платежей по налогу.
Евгений Химич (автор вопроса)  0 баллов, г. Краснодар
21 декабря 2014 в 21:37
Большое спасибо, подскажите пожалуйста получается что Страховые взносы ПФ и ФФОМС входят в 6% от прибыли?

Можете подробнее описать схему расчета налога?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Евгений Химич (автор вопроса)  0 баллов, г. Краснодар
21 декабря 2014 в 21:51
Цитата (Nataly S):Здравствуйте.

Доход = 394200
Налог = 394200*6% = 23652 руб. Эту сумму можно уменьшить на страховые взносы при условии, что взносы будут уплачены в 2014 году. В противном случае придется уплатить налог полностью.
Если взносы будут уплачены в 2014 году, годовой налог УСН составит 1982 руб. (округляется до полных руб.). Переплату по налогу в сумме 3000-1982= 1018 руб. можно зачесть в счет будущих платежей по налогу.
Подскажите как зачесть 1018 рублей в счет бедующих платежей? Или оно автоматический перейдет в счет бедующих платежей.?
Nataly S Консультант
21 декабря 2014 в 21:51
Цитата (Евгений Химич):Большое спасибо, подскажите пожалуйста получается что Страховые взносы ПФ и ФФОМС входят в 6% от прибыли?

Можете подробнее описать схему расчета налога?
Не входят.
При УСН6% не бывает расходов, но есть особый порядок расчета налога, учитывающий уплату страховых взносов.

Схему расчета налога я уже описала выше. Она верна при условии, что в течение года не производились выплаты физлицам. Судя по суммам дохода, работников не было, если я неправа, уточните ситуацию. При наличии выплат физлицам расчет налога несколько иной.

В статье 346.21 НК написано:

Цитата:Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере.
Евгений Химич (автор вопроса)  0 баллов, г. Краснодар
21 декабря 2014 в 21:56
Подскажите как зачесть 1018 рублей в счет бедующих платежей? Или оно автоматический перейдет в счет бедующих платежей.?
Nataly S Консультант
21 декабря 2014 в 22:08
Цитата (Евгений Химич):Подскажите как зачесть 1018 рублей в счет бедующих платежей? Или оно автоматический перейдет в счет бедующих платежей.?
Можно написать письмо в ФНС, даже желательно, потому что срок уплаты авансового платежа за 1 квартал 2015 года - 25.04.15, а годового налога за 2014 - 30.04.15.
Желательно не тянуть до последнего дня с подачей декларации по УСН, тем более что суммы все известны.

С уплатой страховых взносов тоже не следует тянуть до 31.12.14, уплатите заранее и убедитесь, что платежи прошли. В случае нестыковок придется платить налог без уменьшения на взносы.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер