Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Возмещение НДС по авансовым счетам-фактурам

23 декабря 2014 в 10:05
Добрый день!Система налогообложения ОСНО. У нас за 4кв получается большая сумма НДС к возмещению,около 600тыс.Конечно такую сумму к возмещению не покажешь,не хочется проверок.Такая сумма получилась из за авансовых счет-фактур.В прошлых кварталах мы заплатили ндс с авансов и теперь все эти с/ф идут на возмещение.И это правильно и все документы есть и они в порядке.Но мне не хочется показывать такую сумму.В связи с эти хотела бы узнать,можно ли не ставить к возмещеню эти с/ф,а поставить их в 1кв.2015г.?
Еще у нас есть субподрядные акты,может их не проводить в 4кв.,а провести в 1кв.?Подскажите как лучше поступить.спасибо.
Альбина Островская Консультант
23 декабря 2014 в 12:25
Добрый день!
Вы, конечно, можете так поступить, "поиграть" с вычетами, но при выездной проверке могут возникнуть налоговые риски. В судебной практике, насколько я знаю, есть решения, потверждающие законность переноса вычета на более поздние периоды (в пределах трех лет).
Готовы рисковать, чтобы избежать ситуации с возмещением НДС, переносите вычеты на поздние периоды.
Sakura725  28 баллов
23 декабря 2014 в 16:37
Добрый день.
У Вас не может быть сумма к вычету, если только Вы не вернули весь аванс полностью. Если Вы получили аванс и отгрузили под него товары либо услуги, то сумма не может быть к вычету. (1. Получили аванс - уплатили налог; 2. Выполнили услугу - зачли аванс НДС к уменьшению и одновременно исчисляете НДС от реализации, иначе говоря НДС по такой операции в 4 квартале дает 0).
С 1 квартала в декларацию будет включаться книга покупок и продаж, и то что Вы хотите провести другим периодом может не совпасть с данными контрагента, как следствие можете получить запрос из налоговой.
24 декабря 2014 в 09:43
Так можно авансовые с/ф не зачитывать в этом квартале,а перенести вычет на 1кв 2015?Заказчик авансовые с/ф не запрашивал и отражать их не будет.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер