Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет расходов на заработную плату при УСН (доходы минус расходы)

23 декабря 2014 в 17:24
ООО работает на УСН (Доходы - Расходы). В какой момент выплата зарплаты должна попадать в КУДиР? Аудитор утверждает, что чисто по кассовому методу: выплатил - отразил в КУДиР в графе 7. То есть не как другие расходы: по последнему из событий: начисление расхода и его оплата. Это так?
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
23 декабря 2014 в 17:29
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
юлия79  213 401 балл, г. Омск
24 декабря 2014 в 12:00
Добрый день!
Цитата (Татьяна900):ООО работает на УСН (Доходы - Расходы). В какой момент выплата зарплаты должна попадать в КУДиР? Аудитор утверждает, что чисто по кассовому методу: выплатил - отразил в КУДиР в графе 7. То есть не как другие расходы: по последнему из событий: начисление расхода и его оплата. Это так?
Все верно.Например,30.11.14 начислили зп за ноябрь,а выплатили 10.12.14.В книге ДиР отражается в день выплаты,т.е. 10.12.14
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
25 декабря 2014 в 11:27
Я имела в виду ситуацию, когда 01.11 выплатили аванс 100 руб, 30.11 - начислили 500 руб., а 10.12 - выплатили остаток 400 р. В какой момент будут сделаны записи в графу 7 КУДиР: 30.11 - 100 руб, а 10.12 - 400 руб.? Аудитор говорит, что уже 01.11 должна быть запись в графе 7 - 100 руб., не дожидаясь начисления, только по факту выплаты. Как правильно?
юлия79  213 401 балл, г. Омск
25 декабря 2014 в 12:17
Добрый день!
Цитата (Татьяна900):Я имела в виду ситуацию, когда 01.11 выплатили аванс 100 руб, 30.11 - начислили 500 руб., а 10.12 - выплатили остаток 400 р. В какой момент будут сделаны записи в графу 7 КУДиР: 30.11 - 100 руб, а 10.12 - 400 руб.? Аудитор говорит, что уже 01.11 должна быть запись в графе 7 - 100 руб., не дожидаясь начисления, только по факту выплаты. Как правильно?
Ваш вариант верен.

Цитата (ст.346.17 НК):2. Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты. В целях настоящей главы оплатой товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав признается прекращение обязательства налогоплательщика - приобретателя товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав перед продавцом, которое непосредственно связано с поставкой этих товаров (выполнением работ, оказанием услуг) и (или) передачей имущественных прав. При этом расходы учитываются в составе расходов с учетом следующих особенностей:

1) материальные расходы (в том числе расходы по приобретению сырья и материалов), а также расходы на оплату труда - в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, выплаты из кассы, а при ином способе погашения задолженности - в момент такого погашения. Аналогичный порядок применяется в отношении оплаты процентов за пользование заемными средствами (включая банковские кредиты) и при оплате услуг третьих лиц;
На 01.11 у вас нет задолженности по зп за ноябрь.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер