Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Возврат товара надлежащего качества поставщику, если поставщик на ОСНО, покупатель на УСН: нужно ли в документах выделять НДС?

Estin (автор вопроса)  87 баллов, г. Москва
24 декабря 2014 в 13:36
Добрый день, 

Я уже задавала подобный вопрос вот тут  Возврат товара поставщику: отражение в 1С

но все же для меня он еще актуален или опять актуален.
Поставщик на ОСН продал нам УСН15 товар надлежащего качества , мы его приняли к учету и даже успели отгрузить физическому лицу. Несоответствие было только по цвету о котором мы и узнали от конечного покупатель т.е. от физического лица. Товар от физ.лица приняли, а наш поставщик сказал что примет товар назад. Когда мы купили товар, то соответственно заплатили с НДС поставщику. Поставщик требует в документе Возврат товара поставщику указать так же НДС 18 процентов и сказал что не ждет от нас счет-фактуру, (а сам сделает ее себе и если что мне может мне прислать), а просто требует указать НДС.
Если я укажу то восстановится НДС и на счету 19.03 Д  сразу висит собственно сумма НДСа и на 68.02 К тоже. 

Я далека от темы НДС прочитала статью  НДС при возврате качественного товара покупателем и все равно не могу понять как это нужно сделать верно? Мы же не плательщики.
Александр Погребс Главный консультант
25 декабря 2014 в 15:30
Добрый день!
Цитата (Estin):Добрый день, 

Я уже задавала подобный вопрос вот тут  Возврат товара поставщику: отражение в 1С

но все же для меня он еще актуален или опять актуален.
Поставщик на ОСН продал нам УСН15 товар надлежащего качества , мы его приняли к учету и даже успели отгрузить физическому лицу. Несоответствие было только по цвету о котором мы и узнали от конечного покупатель т.е. от физического лица. Товар от физ.лица приняли, а наш поставщик сказал что примет товар назад. Когда мы купили товар, то соответственно заплатили с НДС поставщику. Поставщик требует в документе Возврат товара поставщику указать так же НДС 18 процентов и сказал что не ждет от нас счет-фактуру, (а сам сделает ее себе и если что мне может мне прислать), а просто требует указать НДС.
Если я укажу то восстановится НДС и на счету 19.03 Д  сразу висит собственно сумма НДСа и на 68.02 К тоже. 

Я далека от темы НДС прочитала статью  НДС при возврате качественного товара покупателем и все равно не могу понять как это нужно сделать верно? Мы же не плательщики.
В паоследней приведенной Вами ссылке содержится и отвект на Ваш вопрос.
Я процитирую этот отрывок:
Цитата (НДС при возврате качественного товара покупателем):Что касается возврата товаров покупателем, не являющимся плательщиком НДС (применяющим УСН и (или) ЕНВД), то в этом случае продавцу следует выставлять корректировочные счета-фактуры в порядке, установленном Постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. N 1137, вне зависимости от того, приняты или не приняты на учет товары покупателем (письма Минфина России от 31.07.2012 N 03-07-09/96, от 24.07.2012 N 03-07-09/89, от 03.07.2012 N 03-07-09/64, от 16.05.2012 N 03-07-09/56).
Другими словами, поскольку Вы на УСН, то никакой встречной реализации делать не стоит. Поскольку Вы не плательщик НДС и выставить НДС не сможете. А если поставщик/покупатель сделает это за Вас, он просто вас подставит. Поскольку налоговики попросту сниму с Вас сумму этого НДС.

Так что, наотрез отказывайтесь от указывания в документах НДС и дайте поставщику ссылку  на указанные письма Минфина. Пусть он сам оформляет корректировочные счета-фактуры и правит свою реализацию...

Успехов!
Estin (автор вопроса)  87 баллов, г. Москва
29 декабря 2014 в 15:45
Спасибо большое за подробный ответ.
Буду дальше с ним бороться.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер