Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Какие налоговые регистры при УСН (доходы минус расходы) могут потребовать при выездной проверке?

бухгновичок (автор вопроса)  39 баллов, г. Пермь
25 декабря 2014 в 11:32
Здравствуйте,
Организация на УСН доходы минус  расходы. Торговля опт.
Знаем, что  при УСН налоговый регистр это КУДир
Вопрос в следующем : При выездной проверке  инспектора какие могут потребовать регистры по налоговому учету ?
Интересует конкретно регистр  по списанию покупной стоимости товара. В программе 1 С у меня списание происходит корректно и   в КУДиР  попадает все правильно. По ОСВ  41 счету все "прозрачно".  Просто мы не знаем, как при УСН на основании КУДиР инспектора будут проверять списание покупной стоимости  товара . Может быть надо делать  еще делать таблицу в экселе дли ИФНС, чтобы им было видно ,что товар оплачен и реализован? Но это так трудоемко.
Подскажите если у кого были проверки  при УСН, какие регистры еще требовали?  

  Спасибо.
Александр Погребс Главный консультант
26 декабря 2014 в 12:30
Добрый день!
Цитата (бухгновичок):Здравствуйте,
Организация на УСН доходы минус  расходы. Торговля опт.
Знаем, что  при УСН налоговый регистр это КУДир
Вопрос в следующем : При выездной проверке  инспектора какие могут потребовать регистры по налоговому учету ?
Интересует конкретно регистр  по списанию покупной стоимости товара. В программе 1 С у меня списание происходит корректно и   в КУДиР  попадает все правильно. По ОСВ  41 счету все "прозрачно".  Просто мы не знаем, как при УСН на основании КУДиР инспектора будут проверять списание покупной стоимости  товара . Может быть надо делать  еще делать таблицу в экселе дли ИФНС, чтобы им было видно ,что товар оплачен и реализован? Но это так трудоемко.
Подскажите если у кого были проверки  при УСН, какие регистры еще требовали?  

  Спасибо.
Если в ОСВ по счету 41 "всё прозрачно", то и волноваться не о чем. Его и будете представлять по запросу налоговиков.

Успехов!
бухгновичок (автор вопроса)  39 баллов, г. Пермь
26 декабря 2014 в 12:55
Спасибо  за ответ. Но все таки я предполагаю, что инспектора потребуют более развернутую табличку. В ОСВ 41 счете  только отражается  поступление и списание.Списание четко видно по методу ФИФО ( в учетной политике отразили этот метод)Но не видно оплачен это товар или нет . Это можно увидеть только по 60 счету. Поэтому есть все таки подозрения,что потребуется таблица, где отражается оплата поставщику, поступление товара.и реализация. Но  таблица трудоемкая, и мне не хочется дублировать все из программы 1С  специально для ИФНС. Имеем ли мы право при проверке предоставить ОСВ 41 сч и 60 счета и пусть они сводят сами все воедино.?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
26 декабря 2014 в 13:11
Цитата (бухгновичок):Спасибо  за ответ. Но все таки я предполагаю, что инспектора потребуют более развернутую табличку. В ОСВ 41 счете  только отражается  поступление и списание.Списание четко видно по методу ФИФО ( в учетной политике отразили этот метод)Но не видно оплачен это товар или нет . Это можно увидеть только по 60 счету. Поэтому есть все таки подозрения,что потребуется таблица, где отражается оплата поставщику, поступление товара.и реализация. Но  таблица трудоемкая, и мне не хочется дублировать все из программы 1С  специально для ИФНС. Имеем ли мы право при проверке предоставить ОСВ 41 сч и 60 счета и пусть они сводят сами все воедино.?
В принципе, вы должны представлять те документы, которые у вас затребуют налоговики.
Если им будет мало ОСВ по двум счетам они затребуют больше информации. 
Сопоставлять данные они будут только в том случае, когда это сулит им обнаружение правонарушения.
В Вашем случае им проще отказать в расходах на том основании, что нет достоверного учета ...

Я буквально на днях консультировал коллег по судебному делу, где налоговики снимают с вычетов НДС на сотни миллионов рублей.
Основание до смешного простое - налогоплательщик не представил документы, из которых было бы видна взаимосвязь купленных товаров и проданных. 
Если по-простому, одинаковые товары они покупали у разных поставщиков, а потом продавали более мелкими партиями, вместе с другими товарами других поставщиков.
Налоговики могли бы сами проследить судьбу каждого товара, но они этого делать не захотели и сняли все вычеты по всем товарам...
И это при том, что в условиях для вычета нет никакой взаимосвязи с тем когда и кому продан товар. Главное, чтобы всё было предназначено для перепродажи, да с НДС...

А у Вас куда проще ситуация и налоговики могут придумать всё, что угодно.
В связи с этим, 7 раз нужно крепко подумать, прежде, чем отказать налоговикам  информации или "упростить" учет...

Успехов!
бухгновичок (автор вопроса)  39 баллов, г. Пермь
26 декабря 2014 в 13:25
Я вас поняла Александр , таким образом мне лучше сделать таблицу сводную, чтобы потом второпях ничего не "лепить".Дабы ,в ней все было видно уплата, поступление и реализация товара при нашей деятельности  этот расход самый большой. 

Спасибо огромное за ответ.
Александр Погребс Главный консультант
26 декабря 2014 в 13:35
Цитата (бухгновичок):Я вас поняла Александр , таким образом мне лучше сделать таблицу сводную, чтобы потом второпях ничего не "лепить".Дабы ,в ней все было видно уплата, поступление и реализация товара при нашей деятельности  этот расход самый большой. 

Спасибо огромное за ответ.
Да, что-то подобное я и имел в виду...

Успехов!
бухгновичок (автор вопроса)  39 баллов, г. Пермь
26 декабря 2014 в 13:54
Спасибо. С наступающим новым годом!!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер