Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Когда отражать счет-фактуру в книге продаж?

Анна81 (автор вопроса)  0 баллов, г. Екатеринбург
28 декабря 2014 в 21:58
Здравствуйте! Совсем запуталась, помогите, пожалуйста! ООО на ОСНО в октябре выполнило работы. Акт выполненных работ подписан и счет-фактуру выставили тоже. Оплаты до сих пор от них не получили и скорее всего в этом году не дождемся. При расчете налога на прибыль я включаю в доходы эту сумму по выполненным работам в этом квартале. Правильно? А вот с НДС как быть? Отражать счет-фактуру в книге продаж в этом квартале или уже в следующем году после поступления от них оплаты? А может вообще не надо было ее выписывать?
Александр Погребс Главный консультант
29 декабря 2014 в 11:32
Добрый день!
Цитата (Анна81):Здравствуйте! Совсем запуталась, помогите, пожалуйста! ООО на ОСНО в октябре выполнило работы. Акт выполненных работ подписан и счет-фактуру выставили тоже. Оплаты до сих пор от них не получили и скорее всего в этом году не дождемся. При расчете налога на прибыль я включаю в доходы эту сумму по выполненным работам в этом квартале. Правильно? А вот с НДС как быть? Отражать счет-фактуру в книге продаж в этом квартале или уже в следующем году после поступления от них оплаты? А может вообще не надо было ее выписывать?
И налог на прибыль и НДС определяются нензависимо от факта оплаты работ или услуг.
Факт подтверждается Актом выполненных работ.
Если Вы Акт подписали, следовательно, работы выполнили.
А раз работы выпролнены они должны быть отражены в доходах для налога на прибыль и в бвзе для НДС.
Счет-фактуру вы обязаны выписать с течение 5 дней с момента выполнения работ и подписания Акта.
Акт подписан - счет-фаутуры должна быть Вамии выписана.
Это общее правило. Вы могли бы в договоре предусмотреть отказ от передачи счета-фактуры, если заказчик не плательщик НДС и его не заботит вычет по НДС.
Но даже в случае отказа от выписки счета-фактуры Вы обязаны отразить выполнение (реализацию) работ в Книге продаж.

Так что, отвечая на ваш вопрос, Вы должны отразить реализацию работ в Книге продаж в 4 квартале  2014 года, а не в 1-м квартале будущего года, когда получите деньги.

Успехов!
Анна81 (автор вопроса)  0 баллов, г. Екатеринбург
29 декабря 2014 в 14:13
Спасибо за ответ.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер