Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

НДС при частичном возврате аванса покупателю

29 декабря 2014 в 12:25
Добрый день, коллеги ! )))
 Искала ответ здесь на форуме, но разобралась только частично.
Вот такая ситуация.
Мы-подрядная организация, заказчик оплатил нам аванс 900 тыс.. я выставила счет-фактуру на аванс № 15-А и отразила её в книге продаж.
В ходе выполнения работ наша организация выставила КС-2,3 на 700 тыс.
Далее заказчик доволен работами и хочет, чтобы мы вернули оставшиеся деньги (200 тыс)
Мой вопрос состоит в том, что я не совсем понимаю мои дальнейшие действия.
Если бы аванс мы возвращали полностью, то я бы поставила в книгу покупок ту счет фактуру № 15-А на всю сумму, т.е. НДС к возмещению.
Но аванс возвращаем частично.....Как мне поставить сумму к возмещению в книгу покупок?.. На основании чего..? Должна ли я попросить счет-фактуру на частичную сумму возврата от компании заказчика? Или не должна? 
Подскажите, пожалуйста,  начинающему "маленькому главному бухгалтеру" !
юлия79  214 155 баллов, г. Омск
29 декабря 2014 в 12:33
Добрый день!

Цитата (Аня Васильева):Добрый день, коллеги ! )))
 Искала ответ здесь на форуме, но разобралась только частично.
Вот такая ситуация.
Мы-подрядная организация, заказчик оплатил нам аванс 900 тыс.. я выставила счет-фактуру на аванс № 15-А и отразила её в книге продаж.
В ходе выполнения работ наша организация выставила КС-2,3 на 700 тыс.
Далее заказчик доволен работами и хочет, чтобы мы вернули оставшиеся деньги (200 тыс)
Мой вопрос состоит в том, что я не совсем понимаю мои дальнейшие действия.
Если бы аванс мы возвращали полностью, то я бы поставила в книгу покупок ту счет фактуру № 15-А на всю сумму, т.е. НДС к возмещению.
Но аванс возвращаем частично.....Как мне поставить сумму к возмещению в книгу покупок?.. На основании чего..? Должна ли я попросить счет-фактуру на частичную сумму возврата от компании заказчика? Или не должна? 
Подскажите, пожалуйста,  начинающему "маленькому главному бухгалтеру" !
Получили аванс 900 т.р,выписали счет-фактуру на аванс,отразили в книге продаж.

При реализации на 700 т.р.выписываете счет-фактуру,регистрируете в книге продаж и принимаете к вычету сумму НДС с этой суммы аванса,отражаете в книге покупок.

Возвращаете аванс 200 т.р-принимаете к вычету НДС с этой суммы,отражаете в книге покупок.
29 декабря 2014 в 13:03
а в книгу покупок ставить ручной проводкой или документом поступления "полученный счет-фактура" ?
я имею в виду-на что ссылаться, когда буду ставить эти 200 тыс в книгу покупок?..
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер