Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Какие санкции последуют, если налог по УСН за предыдущие периоды рассчитан неверно?

29 декабря 2014 в 18:24
Здравствуйте, уважаемые сотрудники сервиса ! По окончании 2014 года обнаружилось, что не учли внереализационные доходы от аренды помещения, взятого у учредителя в безвозмездное пользование. ООО (доход - расход). По итогам 1-го квартала оплатили авансовый платеж, во втором и третьем кварталах был убыток, в конце года (с учетом внереализационных доходов) выходим на единый налог. Как теперь исправить ошибки за предыдущие периоды и доплатить налог по УСН и подать уточненные декларации за эти периоды, в которых у нас не был отражен указанный доход. Как все это отразится  на формировании будущей отчетности и какие санкции последуют за неуплату авансовых платежей? Спасибо
Kalitwa  1 341 балл, г. Подольск
29 декабря 2014 в 18:28
Цитата (Жемчужина Невы):Здравствуйте, уважаемые сотрудники сервиса ! По окончании 2014 года обнаружилось, что не учли внереализационные доходы от аренды помещения, взятого у учредителя в безвозмездное пользование. ООО (доход - расход). По итогам 1-го квартала оплатили авансовый платеж, во втором и третьем кварталах был убыток, в конце года (с учетом внереализационных доходов) выходим на единый налог. Как теперь исправить ошибки за предыдущие периоды и доплатить налог по УСН и подать уточненные декларации за эти периоды, в которых у нас не был отражен указанный доход. Как все это отразится  на формировании будущей отчетности и какие санкции последуют за неуплату авансовых платежей? Спасибо
Добрый день!

Санкции - только пени) 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки. Последуют, после проверки ИФНС
29 декабря 2014 в 18:39
большое спасибо!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Nataly S Консультант
29 декабря 2014 в 20:27
Здравствуйте.
Цитата (Жемчужина Невы):Здравствуйте, уважаемые сотрудники сервиса ! По окончании 2014 года обнаружилось, что не учли внереализационные доходы от аренды помещения, взятого у учредителя в безвозмездное пользование. ООО (доход - расход). По итогам 1-го квартала оплатили авансовый платеж, во втором и третьем кварталах был убыток, в конце года (с учетом внереализационных доходов) выходим на единый налог. Как теперь исправить ошибки за предыдущие периоды и доплатить налог по УСН и подать уточненные декларации за эти периоды, в которых у нас не был отражен указанный доход. Как все это отразится  на формировании будущей отчетности и какие санкции последуют за неуплату авансовых платежей? Спасибо
Под предыдущими периодами понимаются налоговые периоды, верно?

В соответствии со статьей 81 НК в случае выявления ошибок, ведущих к занижению налоговой базы, налогоплательщик обязан подать уточненную декларацию:

1. При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей.

Перед подачей уточненных деклараций необходимо доплатить налог и пени:

4. Если уточненная налоговая декларация представляется в налоговый орган после истечения срока подачи налоговой декларации и срока уплаты налога, то налогоплательщик освобождается от ответственности в случаях:
 
1) представления уточненной налоговой декларации до момента, когда налогоплательщик узнал об обнаружении налоговым органом неотражения или неполноты отражения сведений в налоговой декларации, а также ошибок, приводящих к занижению подлежащей уплате суммы налога, либо о назначении выездной налоговой проверки по данному налогу за данный период, при условии, что до представления уточненной налоговой декларации он уплатил недостающую сумму налога и соответствующие ей пени;


В противном случае будет штраф.
30 декабря 2014 в 01:42
А когда лучше по срокам внести эти изменения и как их точно рассчитать?
Nataly S Консультант
30 декабря 2014 в 02:24
Цитата (Жемчужина Невы):А когда лучше по срокам внести эти изменения

Уточненки можно подать в любое время. Важно перед подачей уплатить налог и пени.

Цитата:и как их точно рассчитать?
Вопрос об определении суммы внереализационного дохода следует обсуждать в новой теме.
Kalitwa  1 341 балл, г. Подольск
30 декабря 2014 в 10:49
Цитата (Nataly S):
Цитата (Жемчужина Невы):А когда лучше по срокам внести эти изменения

Уточненки можно подать в любое время. Важно перед подачей уплатить налог и пени.

Цитата:и как их точно рассчитать?
Вопрос об определении суммы внереализационного дохода следует обсуждать в новой теме.
Какие уточненки, если организация на УСН (доходы минус расходы) декларация подается один раз в год. И из вопроса автора, я поняла, что эти ошибки в 2014г., никаких уточненных деклараций подавать не нужно, а сдать верную декларацию по итогам года и доплатить налог) по итогам года)). При проверки им досчитают пени
Nataly S Консультант
30 декабря 2014 в 13:44
Цитата (Kalitwa):Какие уточненки, если организация на УСН (доходы минус расходы) декларация подается один раз в год. И из вопроса автора, я поняла, что эти ошибки в 2014г., никаких уточненных деклараций подавать не нужно, а сдать верную декларацию по итогам года и доплатить налог) по итогам года)). При проверки им досчитают пени
Если автор вопроса спрашивает про уточненки, значит первичные декларации уже подавались.

Кроме того, я выше уточнила:
Цитата:Под предыдущими периодами понимаются налоговые периоды, верно?
И автор вопроса поправок не вносил. Следовательно, речь идет о прошлых налоговых периодах.
Отсюда и уточненки.
30 декабря 2014 в 16:38
Итак,, уточнение... Декларация по УСН подавалась единожды (в марте 2014г за 2013 г.), в 2013 г. эти доходы тоже не учитывались, затем за 1 квартал 2014 был уплачен авансовый платеж, но не в полной сумме (т.к. не учли вышеупомянутые доходы), во 2 и 3 кварталах 2014 авнсовых платежей не было, в декабре 2014 внесли эти доходы и в результате вышли на единый налог. И как же теперь действовать???? Простите за непонимание
Nataly S Консультант
30 декабря 2014 в 18:56
Цитата (Жемчужина Невы):Итак,, уточнение... Декларация по УСН подавалась единожды (в марте 2014г за 2013 г.), в 2013 г. эти доходы тоже не учитывались, затем за 1 квартал 2014 был уплачен авансовый платеж, но не в полной сумме (т.к. не учли вышеупомянутые доходы), во 2 и 3 кварталах 2014 авнсовых платежей не было, в декабре 2014 внесли эти доходы и в результате вышли на единый налог. И как же теперь действовать???? Простите за непонимание
Выше все написано: 
- доплачиваете налог и пени за несвоевременную уплату налога за 2013 год, затем подаете уточненку за 2013 год,
пени рассчитайте самостоятельно, можно перечислить их с запасом (вдруг ошибетесь и не доплатите пару рублей, а ФНС оштрафует), все равно потом платить пени за 2014 год
- за 2014 год подаете декларацию с правильными суммами, после подачи декларации ФНС начислит пени за 2014 год.
31 декабря 2014 в 00:20
Отлично! Вот теперь все ясно. СПАСИБО!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер