Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

ОС в лизинге: баланс получателя

6 января 2015 в 17:19
Добрый день!
Подскажите пожалуйста, правильно ли я нарисовала проводки и что еще необходимо отразить...
Заранее благодарю!!!Цветы

26.10.14  Дт 76А Кт 51  Оплатили Аванс по лизингу  150 500 р. (с НДС), (согласно договору учитывается как 1 платеж по лизингу)
04.11.14  Дт 08 Кт 60 19900 (с НДС), юр. консультация связанная с лизингом
22.11.14  Дт 76Б Кт 76Т 150 000 р. (с НДС), согласно полученным акт+Счет-фактура начислен 1 лизинговый платеж
22.11.14  Дт 08 Кт 76Б 854151,46 р. (с НДС), согласно акту приема-передачи оприходовали ОС
22.11.14  Дт 08 Кт 68 2000 руб, госпошлина за постановку на учет ОС
22.11.14  Дт 03 Кт 08 в БУ 876051,46 р (с НДС) в НУ 601694,92 (без НДС), суммы согласно договору приняли к учету ОС срок ПИ 40 мес. и в БУ и в НУ
26.11.14 Дт 76Б Кт 76Т 31661,43 р (с НДС), акт+С.Ф. начислен 2 платеж по лизингу
31.11.14 Дт 08 Кт 60 22 000 (с НДС), дооборудование ОС
31.11.14 Дт 03 Кт 08, модернизация ОС
Вопрос удалён модератором.
А уже начиная с 31.12.14 и далее каждый последний день месяца отражать расход по лизингу за минусом амортизации?
Спасибо
НКК Консультант
7 января 2015 в 15:44
Цитата (Плюша):Добрый день!
Подскажите пожалуйста, правильно ли я нарисовала проводки и что еще необходимо отразить...
Заранее благодарю!!!Цветы

26.10.14  Дт 76А Кт 51  Оплатили Аванс по лизингу  150 500 р. (с НДС), (согласно договору учитывается как 1 платеж по лизингу)
04.11.14  Дт 08 Кт 60 19900 (с НДС), юр. консультация связанная с лизингом
22.11.14  Дт 76Б Кт 76Т 150 000 р. (с НДС), согласно полученным акт+Счет-фактура начислен 1 лизинговый платеж
22.11.14  Дт 08 Кт 76Б 854151,46 р. (с НДС), согласно акту приема-передачи оприходовали ОС
22.11.14  Дт 08 Кт 68 2000 руб, госпошлина за постановку на учет ОС
22.11.14  Дт 03 Кт 08 в БУ 876051,46 р (с НДС) в НУ 601694,92 (без НДС), суммы согласно договору приняли к учету ОС срок ПИ 40 мес. и в БУ и в НУ
26.11.14 Дт 76Б Кт 76Т 31661,43 р (с НДС), акт+С.Ф. начислен 2 платеж по лизингу
31.11.14 Дт 08 Кт 60 22 000 (с НДС), дооборудование ОС
31.11.14 Дт 03 Кт 08, модернизация ОС
Необходимо ли мне формировать проводку Дт 20 Кт 97 с суммой 154374,09 30.11.14 для отражения расхода в НУ или с суммой 138857,99 (то есть с учетом увеличения первоначальной стоимости ОС за счет модернизации). 
А уже начиная с 31.12.14 и далее каждый последний день месяца отражать расход по лизингу за минусом амортизации?
Спасибо
Добрый день!

Честно говоря - ничего не понял.

1) Вы лизингополучатель? Тогда почему используете счет 03 "Доходные вложения в материальные ценности", который использует лизингодатель для учета предмета лизинга на своем балансе (п. 5 ПБУ 6/01; Инструкция по применению Плана счетов)?

2) Аванс составляет 150 500 руб., а зачитываете Вы только 150 000 руб. Что происходит с остальными 500 руб.?

3) С НДС также ничего не понятно - какая у Вас система налогообложения?

4) Выделенная синим проводка что в себе заключает?

Уточню, что налоговый учет, по правилам форума, в данной теме мы не разбираем. Его можно обсудить в новой теме налогового раздела форума со ссылкой на данное обсуждение.
7 января 2015 в 20:43
Илья, добрый день! И огромнейшее спасибо Вам за внимание к моему каламбуру... 

Прошу прощения за  некорректное отражение информации, исправляюсь:

1. Да мы лизингополучатель, приобрели ОС в лизинг, для сдачи его в аренду. Не правильно использовать счет 03 в нашем случае?
2. Моя ошибка в написании: отразили 150 500 руб. Ровно столько сколько оплатили в счет аванса.
3. НДС в БУ включаю, в НУ суммы без НДС. Так как мы на УСН 15%
4. Это я начиталась форума - и поняла что необходимо отразить в НУ расход по лизингу проводкой Дт 20 Кт 97, видимо не правильно поняла и не то читала ((
5. Спасибо Вам большое, за подсказку по вопросам правил форума, надеюсь Вы в новой теме и разделе поможете....
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
НКК Консультант
8 января 2015 в 20:34
Цитата (Плюша):Илья, добрый день! И огромнейшее спасибо Вам за внимание к моему каламбуру... 

Прошу прощения за  некорректное отражение информации, исправляюсь:

1. Да мы лизингополучатель, приобрели ОС в лизинг, для сдачи его в аренду. Не правильно использовать счет 03 в нашем случае?
2. Моя ошибка в написании: отразили 150 500 руб. Ровно столько сколько оплатили в счет аванса.
3. НДС в БУ включаю, в НУ суммы без НДС. Так как мы на УСН 15%
4. Это я начиталась форума - и поняла что необходимо отразить в НУ расход по лизингу проводкой Дт 20 Кт 97, видимо не правильно поняла и не то читала ((
5. Спасибо Вам большое, за подсказку по вопросам правил форума, надеюсь Вы в новой теме и разделе поможете....
Добрый вечер!

1) Если Вы изначально приобретаете в лизинг имущество для дальнейшей его передачи с письменного согласия лизингодателя в субаренду (п. 2 ст. 615 ГК РФ), то считаю возможным отражать такое имущество на счете 03 (п. 5 ПБУ 6/01; Инструкция по применению Плана счетов).

2) Налоговый учет, как мы договорились, обсуждаем в новой теме соответствующего раздела форума. При этом налоговый учет по УСН не предусматривает использование проводок вовсе (ст. 346.24 НК РФ; Приказ Минфина России от 22.10.2012 N 135н), поэтому вопрос о проводках налогового учета, которые зависят от специфики применяемой Вами программы автоматизации учета, нужно задать в разделе форума, посвященном работе в программах с указанием применяемой программы, включая номер ее релиза.

3) Что касается проводок, то указанные в первом Вашем сообщении темы проводки верны.
Только Вы забыли про проводку 22.11.14: Д 76Т К 76А = 150 500 руб. - лизинговый аванс зачтен в счет уплаты первого лизингового платежа.

Ну и с декабря 2014 г. нужно начислять амортизацию предмета лизинга в бухучете в общем порядке (раздел III ПБУ 6/01), без использования повышающего коэффициента при применении линейного способа амортизации (Постановление Президиума ВАС РФ от 05.07.2011 N 2346/11).
8 января 2015 в 22:40
Добрый вечер!
Спасибо Вам большое за помощь в вопросе.
Пункты 1., 2. Благодарю Вас за разъяснения и извините за мою некомпетентность Стыдно!
3. Да, проводка по авансу и текущему лизинговому платежу есть, благодаря так же Вашим ответам на форуме другим участникам... Все проводки сформировала именно по Вашим подсказкам, за что премного благодарна!!!
Илья, значит Модернизация увеличит стоимость нашего ОС в лизинге в БУ? Если проводки верны ))
9 января 2015 в 02:15
Цитата (Плюша):Добрый вечер!
Спасибо Вам большое за помощь в вопросе.
Пункты 1., 2. Благодарю Вас за разъяснения и извините за мою некомпетентность Стыдно!
3. Да, проводка по авансу и текущему лизинговому платежу есть, благодаря так же Вашим ответам на форуме другим участникам... Все проводки сформировала именно по Вашим подсказкам, за что премного благодарна!!!
Илья, значит Модернизация увеличит стоимость нашего ОС в лизинге в БУ? Если проводки верны ))

Простите пожалуйста, имела в виду последний вопрос в НУ (модернизация), а это уже другой раздел.
Спасибо
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер