Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Суммовые разницы в 1С в бухгалтерском и налоговом учете при лизинге

8 января 2015 в 20:36
Программа 1С 8.3, ОСНО. Приобрели в лизинг автомобиль на баланс лизингополучателя.

На момент подписания договора сумма расходов Лизингодателя на приобретение и передачу составляет
1 154 664,14 (без НДС):
-сам предмет 1 099 152,54
-КАСКО 55 511,60

По графику платежей без НДС итого должны 1 515 121,99 если платить будем весь срок 48 мес.

Аванс 408 тр

То есть делаю проводку Д 08.04 - К 76.05 1 154 664,14 (Док Поступление тов и усл)
Далее принимаю к учету ОС 
Далее амортизирую каждый месяц
Плачу
Принимаю счет-фактуры от лизингодателя

Изучила все ссылки по этому вопросу, но так и не поняла, где в БУ и НУ разные суммы. Почему нельзя сумму договора/акта отразить в НУ и БУ? Каким законом или правилом это исключается?

С уважением, жду ответа)))
Kamushek  125 408 баллов
8 января 2015 в 22:13
Добрый день!
Внимательно изучите материалы на форуме.
Определение стоимости ОС в лизинге на балансе лизингополучателя
Вам лизингодатель должен дать справку о стоимости автомобиля - это стоимость затрат лизингодателя на приобретение ОС и именно по этой стоимости вы  относите ОС по налоговому учету на 01 счет.
В бухгалтерском учете - лизинговые платежи и выкупной платеж, но надо внимательно читать ваш договор.
Вот и разницы...
Ирина Ротнова Модератор
8 января 2015 в 22:38
Добрый день. Укажите, пожалуйста, название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
9 января 2015 в 19:38
1С:Предприятие 8.3 (8.3.5.1383)
Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.37.35)
9 января 2015 в 19:44
Цитата (Kamushek):Добрый день!
Внимательно изучите материалы на форуме.
Определение стоимости ОС в лизинге на балансе лизингополучателя
Вам лизингодатель должен дать справку о стоимости автомобиля - это стоимость затрат лизингодателя на приобретение ОС и именно по этой стоимости вы  относите ОС по налоговому учету на 01 счет.
В бухгалтерском учете - лизинговые платежи и выкупной платеж, но надо внимательно читать ваш договор.
Вот и разницы...
Спасибо. Справку у лизингодателя попрошу предоставить. Но вопрос остался. Откуда возникают разницы сумм?
Правильно ли я понимаю, что по закону стоимость ОС у лизингодателя и лизингополучателя в НУ должна быть одинакова? Какие варианты в моем случае 1 154 664,14 (стоимость предмета лизинга) или 1 515 121 (все лизинговые платежи)? Про эту разницу сумм речь?
НКК Консультант
9 января 2015 в 21:10
Цитата (нач бухгалтер):
Цитата (Kamushek):Добрый день!
Внимательно изучите материалы на форуме.
Определение стоимости ОС в лизинге на балансе лизингополучателя
Вам лизингодатель должен дать справку о стоимости автомобиля - это стоимость затрат лизингодателя на приобретение ОС и именно по этой стоимости вы  относите ОС по налоговому учету на 01 счет.
В бухгалтерском учете - лизинговые платежи и выкупной платеж, но надо внимательно читать ваш договор.
Вот и разницы...
Спасибо. Справку у лизингодателя попрошу предоставить. Но вопрос остался. Откуда возникают разницы сумм?
Правильно ли я понимаю, что по закону стоимость ОС у лизингодателя и лизингополучателя в НУ должна быть одинакова? Какие варианты в моем случае 1 154 664,14 (стоимость предмета лизинга) или 1 515 121 (все лизинговые платежи)? Про эту разницу сумм речь?
Добрый вечер!

Выделенное синим - верно.

В налоговом учете лизингополучатель формирует первоначальную стоимость предмета лизинга исходя из налоговой стоимости такого имущества, сформированной в учете лизингодателя (п. 1 ст. 257 НК РФ), а в бухгалтерском учете - исходя из своих расходов на приобретение данного имущества (п. 8 ПБУ 6/01): т.е. суммы всех платежей по договору лизинга, включая выкупную стоимость (без НДС), а также дополнительных затрат на получение данного имущества (например, госпошлин за регистрацию имущества или договора лизинга).
10 января 2015 в 08:34
Спасибо.

Но Прошу прощения за настойчивость. Прошу Вас, Подскажите, почему нельзя (или все таки можно) в БУ поставить такую же сумму как в НУ без учета лизинговых процентов и расходов? Ведь несмотря на то что в составе стоимости ОС в НУ мы не учитываем проценты и доп.расходы (гос.пошлина и прочее) , по мере осуществления лизинговых платежей в НУ мы отражаем затраты на проценты по лизингу. Можно ли одновременно в БУ  и НУ тогда учитывать эти проценты по мере оплаты? Тогда при досрочном погашении лизинга не будет суммовых разниц и не придется корректировать стоимость ОС в БУ? А гос.пошлину за регистрацию и услуги оформления получается вообще в НУ не показываем???

Очень жду ответа! Спасибо!
НКК Консультант
10 января 2015 в 21:47
Цитата (нач бухгалтер):Спасибо.

Но Прошу прощения за настойчивость. Прошу Вас, Подскажите, почему нельзя (или все таки можно) в БУ поставить такую же сумму как в НУ без учета лизинговых процентов и расходов? Ведь несмотря на то что в составе стоимости ОС в НУ мы не учитываем проценты и доп.расходы (гос.пошлина и прочее) , по мере осуществления лизинговых платежей в НУ мы отражаем затраты на проценты по лизингу. Можно ли одновременно в БУ  и НУ тогда учитывать эти проценты по мере оплаты? Тогда при досрочном погашении лизинга не будет суммовых разниц и не придется корректировать стоимость ОС в БУ? А гос.пошлину за регистрацию и услуги оформления получается вообще в НУ не показываем???

Очень жду ответа! Спасибо!
Добрый вечер!

Я указал норму (п. 8 ПБУ 6/01), согласно которой при учете предмета лизинга на балансе лизингополучателя последний отражает данное имущество на балансе по первоначальной стоимости, включающей все затраты по лизингу, т.е. лизинговые платежи и выкупную стоимость.
Дополнительно на сей счет рекомендую посмотреть п. 8 Указаний об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга, утв. Приказом Минфина РФ от 17.02.1997 N 15.

Иной подход к формированию первоначальной стоимости предмета лизинга в бухучете приведет к формированию недостоверной бухгалтерской отчетности (п. 1 ст. 13 Закона "О бухгалтерском учете") и, соответственно, возможным штрафам по ст. 120 НК РФ и ст. 15.11 КоАП РФ.

Вопрос, выделенный синим, по правилам форума должен быть задан в новой теме налогового раздела форума.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер