Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Составление и проверка декларации по НДС

8 января 2015 в 21:50
Добрый вечер, коллеги. Может кто-нибудь подскажет. С чем в бухгалтерии можно сверить декларацию по НДС, может с обороткой или анализом каких-либо счетов? Какую строку с чем сверять? Начала сдавать с 3-го квартала, а теперь думала сверить все за год, и не могу понять с чем сверял предыдущий бухгалтер. Заранее спасибо. Может есть у кого-нибудь инструкции по составлению и проверки деклараций. Не делала отчетности, а тут резко назначили главным, вот и ковыряюсь уже четыре месяца. А прибыть - вообще мрак, что с чем сверять..., куда пихать авансовые платежи.... Буду очень признательна за любой ответ.
MagBuh  324 балла, г. Москва
9 января 2015 в 12:56
Цитата (Наталья_1971):Добрый вечер, коллеги. Может кто-нибудь подскажет. С чем в бухгалтерии можно сверить декларацию по НДС, может с обороткой или анализом каких-либо счетов? Какую строку с чем сверять? Начала сдавать с 3-го квартала, а теперь думала сверить все за год, и не могу понять с чем сверял предыдущий бухгалтер. Заранее спасибо. Может есть у кого-нибудь инструкции по составлению и проверки деклараций. Не делала отчетности, а тут резко назначили главным, вот и ковыряюсь уже четыре месяца. А прибыть - вообще мрак, что с чем сверять..., куда пихать авансовые платежи.... Буду очень признательна за любой ответ.
Добрый день! 
Мы сверяем декларации с оборотно-сальдовой в 1С : поднимите предыдущие декларации и сверьтесь с программой,посмотрите пред. годы.
10 января 2015 в 13:14
Спасибо за ответ.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
nicol011160  44 325 баллов, г. Москва
10 января 2015 в 14:35
Добрый день. С наступившим Вас Новым годом!
Начнем с того, что при проверке нужно иметь в виду: налоговым периодом по НДС является квартал (ст. 163 НК РФ). Следовательно, для проверки уже сданных декларация нужно брать банные бухучета за соответствующий квартал.
Декларация по НДС заполняется на основании книг продаж, книг покупок и данных регистров бухгалтерского учета налогоплательщика (налогового агента). В качестве регистра БУ по НДС я использую анализ счета учета расчетов с бюджетом по НДС (пусть, 68.02), с разбивкой по субсчетам счетов, в корреспонденции с которыми используется указанный счет.  В общем случае, кредитовый оборот счета 68.02 - это сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет. Эта сумма должна совпадать с данными книги продаж. Здесь необходимо иметь в виду, что сумма начисленного НДС может отражаться как в разделе 2 декларации (налог, начисленный налоговым агентом), разделе 3 (НДС с реализации, НДС с авансов, полученных от покупателей, восстановленный НДС и т.п.) и т.д. Кроме того, по дебету сч.68.02 также отражается и уплата НДС в бюджет (в корреспонденции со сч.51).
Суммы, отраженные по дебету счета 68.02, это налоговые вычеты (ст.171 НК РФ). Эти суммы должны совпадать с данными книги покупок.  
Ну это все в общих чертах. А далее Вам нужно анализировать свои данные учета, т.к. разделы 2 - 7, а также приложения к разделу 3 декларации включаются в состав декларации при осуществлении соответствующих операций.
Советую Вам задавать конкретные вопросы по ситуациям, которые вызывают у Вас сомнения, тогда будет проще разобраться, действительно ли имеют место быть ошибки.
11 января 2015 в 12:49
Огромное Вам спасибо, завтра начну разбираться, проверять все декларации с начала года. Успехов с Новом году!!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер