Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Восстановление НДС

9 января 2015 в 18:07
Здравствуйте. Наша организация работает с фирмой -  комиссионером. Мы отгружаем ему на реализацию товар, а потом он по отчету присылает нам денежные средства на расчетный счет.  Фирма - комиссионер предоставляет все документы, включая счет-фактуру и акт на комиссионное вознаграждение. 30 сентября 2014 года она предоставила нам счет-фактуру на 29201 руб. в т.ч. НДС 4 454,44, но я ее провела 01.10 2014 года так как НДС за 3 квартал 2014 года был уже сдан. Стало быть эта счет-фактура отразилась в 4 квартале 2014 года. Позже, я получаю от этой организации корректировочный счет-фактуру на сумму 26 929,45 в т.ч. НДС 4 107,88 от 30.11.2014 года. Я сделала в программе корректировку поступления. Получается  восстановление (до начисление) НДС на сумму  346 руб. Правильно ли я рассуждаю? Или что-то не так? И как это отразить в декларации по НДС (в каких строках)? Помогите, пожалуйста, разобраться. Спасибо
НКК Консультант
10 января 2015 в 20:16
Цитата (Вероника Ионова):Здравствуйте. Наша организация работает с фирмой -  комиссионером. Мы отгружаем ему на реализацию товар, а потом он по отчету присылает нам денежные средства на расчетный счет.  Фирма - комиссионер предоставляет все документы, включая счет-фактуру и акт на комиссионное вознаграждение. 30 сентября 2014 года она предоставила нам счет-фактуру на 29201 руб. в т.ч. НДС 4 454,44, но я ее провела 01.10 2014 года так как НДС за 3 квартал 2014 года был уже сдан. Стало быть эта счет-фактура отразилась в 4 квартале 2014 года. Позже, я получаю от этой организации корректировочный счет-фактуру на сумму 26 929,45 в т.ч. НДС 4 107,88 от 30.11.2014 года. Я сделала в программе корректировку поступления. Получается  восстановление (до начисление) НДС на сумму  346 руб. Правильно ли я рассуждаю? Или что-то не так? И как это отразить в декларации по НДС (в каких строках)? Помогите, пожалуйста, разобраться. Спасибо
Добрый вечер!

Вы правильно рассуждаете - корректировочный счет-фактура контрагента на уменьшение цены отказанной Вашей компании услуги отражается в книге продаж (п. 14 Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137), тем самым восстанавливая ранее принятый вычет НДС в сумме корректировки цены услуги (пп. 4 п. 3 ст. 170 НК РФ).

Что касается Декларации по НДС за 4 квартал 2014 г., то Вы:
- отражаете сумму НДС до корректировки (4 454,44 руб.) в составе налоговых вычетов по строке 130 Раздела 3 Декларации по НДС (утв. Приказом Минфина РФ от 15.10.2009 N 104н);
- отражаете сумму НДС с уменьшения цены услуги (346 руб.) по строке 090 Раздела 3 Декларации по НДС

Насчет отражения корректировочного счет-фактуры в программе не подскажу. Для обсуждения данного вопроса, по правилам форума, он должен быть задан в новой теме раздела форума, посвященного бухгалтерским программам с указанием применяемой программы и номера ее релиза.
10 января 2015 в 21:26
Подскажите, в строке 090 раздела 3 в Декларации НДС указываются суммы ВСЕГО, подлежащие восстановлению, а надо ли мою цифру прописать в строке 110 еще? Спасибо за ответ.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
НКК Консультант
10 января 2015 в 21:52
Цитата (Вероника Ионова):Подскажите, в строке 090 раздела 3 в Декларации НДС указываются суммы ВСЕГО, подлежащие восстановлению, а надо ли мою цифру прописать в строке 110 еще? Спасибо за ответ.
Добрый вечер!

Нет, в строке 110 раздела 3 Декларации по НДС данную сумму указывать не надо - только в строке 090.
10 января 2015 в 22:02
Спасибо большое!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер