Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: определить сумму НДФЛ

9 января 2015 в 18:31
Всем добрый день! Буду благодарна Вам, если посмотрите решение моей задачи и добавите свои исправления/комментарии.
Заранее спасибо!

Задача 1. Работник предприятия за шесть месяцев текущего года получил следующие доходы: заработная плата по основному ме- сту работы: январь — 18 860 руб., февраль — 17 200 руб., март — 17 900 руб., апрель — 16 300 руб., май — 17 200 руб., июнь — 6800 руб. Работнику в марте выплачена премия за производственные пока- затели — 10 000 руб., в июне оказана материальная помощь на ле- чение — 14 000 руб., в апреле вручен подарок к юбилею — 6000 руб. Работник имеет одного ребенка в возрасте 19 лет, являющегося сту- дентом ВЗФЭИ. Определите сумму НДФЛ за текущий год.

Задача удалена модератором.
Мария Ларичева Главный модератор
9 января 2015 в 23:10
Цитата (Томочка Барковская):Всем добрый день! Буду благодарна Вам, если посмотрите решение моей задачи и добавите свои исправления/комментарии.
Заранее спасибо!

Задача 1. Работник предприятия за шесть месяцев текущего года получил следующие доходы: заработная плата по основному ме- сту работы: январь — 18 860 руб., февраль — 17 200 руб., март — 17 900 руб., апрель — 16 300 руб., май — 17 200 руб., июнь — 6800 руб. Работнику в марте выплачена премия за производственные пока- затели — 10 000 руб., в июне оказана материальная помощь на ле- чение — 14 000 руб., в апреле вручен подарок к юбилею — 6000 руб. Работник имеет одного ребенка в возрасте 19 лет, являющегося сту- дентом ВЗФЭИ. Определите сумму НДФЛ за текущий год.

Задача 2. ООО «Строймонтаж» в IV квартале имеет следующие результаты работы: ƒ отгружена продукция на сумму 600 тыс. руб.; ƒ построило хозяйственным способом для собственных нужд гараж; ƒ стоимость строительно-монтажных работ — 100 тыс. руб.;9 ƒ оприходовано и отпущено в производство ТМЦ на сумму 280 тыс. руб. (в том числе НДС). Из них оплачено 200 тыс. руб.; ƒ совершена бартерная сделка (реализовано 30 изделий по цене 600 руб.). Исчислите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за IV квар- тал, и укажите срок уплаты.
Добрый день. Вопрос перемещен. Пожалуйста, обращайте внимание на раздел, в котором Вы размещаете вопрос. Для студентов у нас есть специальный раздел - туда тему и переношу. Но помните, что, по правилам нашего форума, Вам будут отвечать только в том случае, если Вы предложите своё решение задачи. Читайте, пожалуйста, правила форума.

Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первая задача остаётся в этой теме, а вторую (я её выделила синим цветом) опубликуйте, пожалуйста, в НОВОЙ теме, но только приложив решение, в противной случае Ваше сообщение будет удалено.
13 января 2015 в 11:10
Решение:
(18860+17200+17900+16300+17200+6800) * 13% = 12253,8 руб
10000 * 13% = 1300 руб
Социальный налоговый вычет: 1400 * 12мес =16800
(18860+17200+17900+16300+17200+6800) -16800 = 77460*13%=10069,8
Налоговый вычет за лечение: 14000*13%=1820
Перерасчет НДФЛ:
(18860+17200+17900+16300+17200+6800)  + 10000 – 10069,8– 1820 = 92370,2 руб
Сумма налоговых вычетов: 11889,8 руб
Линок  948 баллов, г. Чебоксары
13 января 2015 в 12:21
Добрый день.
Стандартный налоговый вычет на ребенка за год составляет 1400 * 6 мес. = 8400
Т.к. доходов за вторую половину года у работника нет, то вычет предоставляется за 6 месяцев.

Доходы работника за год:
январь 18 860
февраль 17 200
март 31 900 = 17 900 + 14 000
апрель 2 300 = 16 300 + 6 000
май 17 200
июнь 16 800 = 6 800 + 10 000
Итого доходов 124 260 руб.
Из доходов не облагается подарок в пределах 4000 и мат. помощь в пределах 4000.
Налогооблагаемый доход =124 260 – 4 000 – 4 000 – 8 400 = 107 860 руб.
Налог = 107 860 * 13% = 14 022 руб.

В вашем решении вы предоставляете работнику социальный вычет на лечение. Но, мы не знаем будет ли работник подавать заявление на вычет в налоговую, будут ли у него подтверждающие документы и мы не знаем суммы его расходов на лечение. А может он лечился от похмельного синдрома народными средствами? Так как в условиях задачи ничего об этом не сказано, то и вычет на лечение мы исключаем из решения.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер