Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение раздела 2 декларации по ЕНВД при смене адреса (переезде) торговой точки

9 января 2015 в 20:05
Добрый день!
Уважаемые специалисты, очень прошу Вашей помощи
Ситуация в следующем, пример: ИП на ЕНВД (розничная торговля сантехникой). С начала года арендовал торговую точку по одному адресу 15 кв.м., далее 18 августа 2014 года новый договор аренды по новому адресу 10 кв.м. В налоговой старую точку сняли с учета, новую поставили на учет. ИФНС одна и таже, ОКТМО тоже самое.
Заполняем декларацию по ЕНВД за 3 квартал 2014 года. Раздел 2
Соответственно два листа: 1) старый адрес, 2) новый адрес
лист 1:  базовая доходность   1800                         лист 2: базовая дох     1800
              к1                                     1,6720                                   к1                      1,6720
              к2                                     0,460                                    к2                       0,460
              физ. показ.     1 месяц       15                                     физ. показ. 1 мес.    -
                                       2 месяц       15                                                          2 мес.  10
                                       3 месяц         -                                                            3 мес.   10
              налоговая база                   ?                                        нал. база                  ?
             сумма к уплате                     ?                                        сумма к уплате        ?

Как правильно все это дело рассчитать?
как я понимаю вся проблема во 2 месяце. Как-то высчитывается Коэффиц. к2. Пропорционально количеству дней. И потом только Налоговую базу и сумму к уплате.
Вообще не могу сообразить. Очень прошу Вашей помощи. Просто надо декларацию эту завтра утром иметь заполненную.
Заранее спасибо!
НКК Консультант
11 января 2015 в 20:10
Цитата (Buxgalter-K):Добрый день!
Уважаемые специалисты, очень прошу Вашей помощи
Ситуация в следующем, пример: ИП на ЕНВД (розничная торговля сантехникой). С начала года арендовал торговую точку по одному адресу 15 кв.м., далее 18 августа 2014 года новый договор аренды по новому адресу 10 кв.м. В налоговой старую точку сняли с учета, новую поставили на учет. ИФНС одна и таже, ОКТМО тоже самое.
Заполняем декларацию по ЕНВД за 3 квартал 2014 года. Раздел 2
Соответственно два листа: 1) старый адрес, 2) новый адрес
лист 1:  базовая доходность   1800                         лист 2: базовая дох     1800
              к1                                     1,6720                                   к1                      1,6720
              к2                                     0,460                                    к2                       0,460
              физ. показ.     1 месяц       15                                     физ. показ. 1 мес.    -
                                       2 месяц       15                                                          2 мес.  10
                                       3 месяц         -                                                            3 мес.   10
              налоговая база                   ?                                        нал. база                  ?
             сумма к уплате                     ?                                        сумма к уплате        ?

Как правильно все это дело рассчитать?
как я понимаю вся проблема во 2 месяце. Как-то высчитывается Коэффиц. к2. Пропорционально количеству дней. И потом только Налоговую базу и сумму к уплате.
Вообще не могу сообразить. Очень прошу Вашей помощи. Просто надо декларацию эту завтра утром иметь заполненную.
Заранее спасибо!
Добрый вечер!

Считаю, что в указанном случае для расчета налоговой базы и, соответственно, суммы налога к уплате по каждой из точек должна использоваться формула, приведенная в абз. 3 - 9 п. 10 ст. 346.29 НК РФ:

НБм = ((БД x К1 x К2 x ФП) / КД) x КДвд,
где
НБм - налоговая база за неполный месяц;
БД - базовая доходность;
К1 - коэффициент-дефлятор;
К2 - корректирующий коэффициент;
ФП - значение физического показателя;
КД - количество календарных дней в месяце;
КДвд - фактическое количество дней ведения "вмененной" деятельности.

Соответственно, для первой точки КДвд будет с 1 июля по дату снятия с учета в качестве плательщика ЕНВД по первой точке; для второй точки КДвд - с даты постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД по второй точки по 30.09.2014 г.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер