Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение в налоговом учете в 1С 8.3 готовой продукции при переходе с УСН на ОСНО

10 января 2015 в 04:53
ООО добровольно перешло с УСН на ОСНО с 01.01.2014 г.
В 2013 г. производство продукции было только в феврале - мае. Затем был большой простой из-за получения необходимых разрешений на производство. За это время получились убытки, т.к. производились ремонтные работы сторонними организациями  и работники получали заработную плату. В связи с этим готовая продукция оставшаяся на складе на момент перехода на ОСНО сильно увеличила свою себестоимость. В апреле 2014 продукция была реализована ниже себестоимости - в убыток, но это была производственная необходимость - нужно было оплачивать труд работников.
Подскажите, пожалуйста, как правильно нужно отразить в налоговом учете эту продукцию в 1С в момент перехода на ОСНО, т.к. "вылазит" ошибка сразу после проведения реализации.

1С:Предприятие 8.3 (8.3.5.1383) Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.37.32)

Список ошибок операции:  Закрытие счетов 90, 91 за Апрель 2014
Устраните указанные ошибки и повторите выполнение операции    
 Себестоимость продаж в налоговом учете отражена неверно  
В оборотах счета 90.02.1 не соблюдается правило: СуммаБУ = СуммаНУ + СуммаПР + СуммаВР.
СуммаБУ = 213 257.68
СуммаНУ = 0.00
СуммаПР = 0.00
СуммаВР = 0.00  
 Проверьте формирование себестоимости товаров, продукции и услуг и обеспечте выполнение вышеуказанного правила.
Алена Светлая Консультант
11 января 2015 в 14:51
Добрый день!
Цитата (Татьяна СИДАЛ):ООО добровольно перешло с УСН на ОСНО с 01.01.2014 г.
В 2013 г. производство продукции было только в феврале - мае. Затем был большой простой из-за получения необходимых разрешений на производство. За это время получились убытки, т.к. производились ремонтные работы сторонними организациями  и работники получали заработную плату. В связи с этим готовая продукция оставшаяся на складе на момент перехода на ОСНО сильно увеличила свою себестоимость. В апреле 2014 продукция была реализована ниже себестоимости - в убыток, но это была производственная необходимость - нужно было оплачивать труд работников.
Подскажите, пожалуйста, как правильно нужно отразить в налоговом учете эту продукцию в 1С в момент перехода на ОСНО, т.к. "вылазит" ошибка сразу после проведения реализации.

1С:Предприятие 8.3 (8.3.5.1383) Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.37.32)

Список ошибок операции:  Закрытие счетов 90, 91 за Апрель 2014
Устраните указанные ошибки и повторите выполнение операции    
 Себестоимость продаж в налоговом учете отражена неверно  
В оборотах счета 90.02.1 не соблюдается правило: СуммаБУ = СуммаНУ + СуммаПР + СуммаВР.
СуммаБУ = 213 257.68
СуммаНУ = 0.00
СуммаПР = 0.00
СуммаВР = 0.00  
 Проверьте формирование себестоимости товаров, продукции и услуг и обеспечте выполнение вышеуказанного правила.
Насколько я понимаю, ваша проблема не в убытке, а в том, что программа определяет, что у вас нет на остатках готовой продукции, нереализованной на 01.01.2014 (дату перехода с УСН на ОСНО), налоговой себестоимости (данных в НУ) МПЗ. Если такая себестоимость должна быть, то её нужно довнести (сумму в НУ), по каждой позиции номенклатуры ГП в остатках. Если нет (не должна) и если вы применяете ПБУ 18/02, то нужно внести суммы ПР. Должно выполняться равенство, о котором вам написала программа.
В конфигурации нет помощника по переходу на ОСНО. Поэтому нужно самостоятельно разобраться с остатками в налоговом учете (НУ при ОСНО) по всем счетам вашего баланса на 01.01.2014.
11 января 2015 в 18:35
Да, вы правы, программа не видит налоговую себестоимость, я все поправила, но ошибка БУ=НУ+ПР+ВР не исправляется, что не так делаю, не пойму, я никогда не сталкивалась с общим режимом налогообложения и в 1С новичок, а отчеты сдавать нужно. Беда да и только.
Если не сложно проверьте, правильно ли я отразила переход с УСН на ОСНО в 1С
остатки по счетам на 01.01.2014 (на момент перехода):
10.01    Дт 721,98
43         Дт 414681,48
51         Дт 268552,50
60.01    Кт 780410,32
60.02    Дт 20021,00
66.03    Кт 920790,57
68.01    Кт 8164,00
68.12    Кт 5000,00
69.01    Дт 3036,25
69.02.1 Кт11166,13
69.02.2 Кт 2070,50
69.03.1 Кт 3201,52
69.11    Кт 439,63
70         Кт 57138,82
71         Кт 16731,01
76.09    Кт 21548,39
80.09    Кт 60000,00
84.02    Дт 1179647,68

в 1с введены операции
Дт     Кт
000     60.01    Ну 339160,32  Пр -339160,32
91.02  000       Ну 339160,32  Пр -339160,32
000     60.01    Ну 196950,00  Пр -196950,00
91.02  000       Ну 196950,00  Пр -196950,00
000     60.01    Ну 159300,00  Пр -159300,00
91.02  000       Ну 159300,00  Пр - 159300,00
000     60.01    Ну 78000,00    Пр - 78000,00
91.02  000       Ну 78000,00    Пр - 78000,00
000     60.01    Ну 7000,00      Пр -7000,00
91.02  000       Ну 7000,00      Пр -7000,00
60.02   000      Ну 20021,00    Пр 20021,00
000      91.01   Ну 20021,00    Пр 20021,00

000    76.09   Ну 21548,39   Пр - 21548,39
91.02 000      Ну 21548,39   Пр -21548,39
000    71.01   Ну 16731,01   Пр - 16731,01
91.02  000     Ну 16731,01   Пр -16731,01

000     70       Ну 57138,82   Пр - 57138,82
91.02  000     Ну 57138,82   Пр - 57138,82

91.02   69.02.1   Ну 11166,13  Пр -11166,13
91.02   69.02.2   Ну  2070,50   Пр - 2070,50
91.02   69.03.1   Ну 3201,52    Пр -3201,52
69.01   91.01      Ну 3036,25    Пр -3036,25
91.02   69.11      Ну 439,63      Пр -439,63
91.02   68.01      Ну 8164,00    Пр -8164,00

Ввод остатков по НУ: (галочка БУ выключена)
счет 10.01 кол-во 4.079 на сумму 721,98  ПР 721,98
счет 43      кол-во 34.515 на сумму 414681,48

Может я что-нибудь не так сделала или не все, помогите, пожалуйста
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Алена Светлая Консультант
11 января 2015 в 19:00
Так неудобно проверять. 
Неисключено, что есть где-то ошибка.
Но в таком виде, я не укажу на неё. Ведь рядом нет значения БУ. Как будто его вообще нет. Но БУ по счетам ведь есть! так?
Что у вас отражается на Д91.02?

Если раскрыть ОСВ по всем счетам с включенными признаками учетов: БУ, НУ, ПР, ВР и глазами проверить для начала все счета. Цель: по каждому счету осознать расхождение в учетах. Где обосновано, верно!?.. а где не обосновано!?... Вы сами быстрее с этим разберетесь.
Сначала общие суммы посмотрите. Найдете что-то странное. раскрывайте далее ОСВ со всеми включенными признаками по субсчетам (счетам) в разрезе более тонких аналитик.
11 января 2015 в 22:16
Я руководствовалась методикой перехода в добровольном порядке с УСНО на ОСНО (с использованием метода начисления). Отражение операций перехода в "1С:Бухгалтерии 8 ред.3", но там к сожалению не все описано.
на 91.02 отражены:
кредиторская задолженность поставщикам, не оплаченная на момент перехода на ОСНО;
не оплаченные авансовые отчеты (ТМЦ использованы при УСН);
не выплаченная начисленная за декабрь 2013 г. заработная плата работникам, а также перечисленные в январе 2014 г. НДФЛ с этой заработной платы и взносы в ПФ РФ и ФСС.

январь-февраль-март закрылись, а вот при первой реализации в апреле 2014 г. (в первом квартале не было реализации) и при закрытии месяца суммы по ПР по продукции которая была на остатке на 01.01.2014 странно распределяются по позициям.
в прикрепленном файле на первом скриншоте 70082,21 + 132066,37 + 11109,10 = 213257,68 - это сумма ошибки в первоначальном заданном вопросе, но я сумму 11109,10 поставила вручную, иначе месяц не закрывался.
на втором скриншоте суммы формируются программой - но в этом случае выдается при закрытии месяца ошибка.
Я отредактировала, но вероятно это редактирование может потом вылезти в последующих месяцах, но их я еще не закрыла.
Прикреплен 1 файл:
Doc1.docx
Алена Светлая Консультант
12 января 2015 в 23:14
Давайте не всё сразу. Разбираемся ступенчато.
Цитата (Татьяна СИДАЛ):Я руководствовалась методикой перехода в добровольном порядке с УСНО на ОСНО (с использованием метода начисления). Отражение операций перехода в "1С:Бухгалтерии 8 ред.3", но там к сожалению не все описано.
на 91.02 отражены:
кредиторская задолженность поставщикам, не оплаченная на момент перехода на ОСНО;
не оплаченные авансовые отчеты (ТМЦ использованы при УСН);
не выплаченная начисленная за декабрь 2013 г. заработная плата работникам, а также перечисленные в январе 2014 г. НДФЛ с этой заработной платы и взносы в ПФ РФ и ФСС.
Хорошо, согласна.
Но вот из вашего предыдущего поста в остатках на 01.01.2014
Цитата:43         Дт 414681,48
Это в каком учете (БУ или НУ или ПР)? Это общая сумма, указанная вами здесь в теме? а в программе она относится к разным позициям номенклатуры по сч 43 (в аналитике с количеством)? к разным документам партии? или вы партии не указали?

Получается, что при реализации в проводках формируется по кредиту сч43 значение суммы Кт ПР (!), а в начальных остатках, видимо, не введено.
 Не может пр-ма правильно отразить расход по аналитике "ПР" , если от "пустого" нач.значения ПР отнимается значение, больше нуля.
В проводках документа "Реализация..." видно.
Цитата:вот при первой реализации в апреле 2014 г. (в первом квартале не было реализации) и при закрытии месяца суммы по ПР по продукции которая была на остатке на 01.01.2014 странно распределяются по позициям.
в прикрепленном файле на первом скриншоте 70082,21 + 132066,37 + 11109,10 = 213257,68 - это сумма ошибки в первоначальном заданном вопросе, но я сумму 11109,10 поставила вручную, иначе месяц не закрывался.
Здесь (выделено синим) мне не понятно и не наглядно. Но я надеюсь, если вы осознаете свою ошибку, то сами с суммами разберётесь.
13 января 2015 в 01:05
Спасибо большое, пока не все очень понятно с ПР, но пытаюсь разобраться, очень надеюсь получится
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер