Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Не сходится баланс

10 января 2015 в 13:26
Добрый день, прошу разъяснить ситуацию с балансом, т.к у меня не сходится начальное и конечное сальдо
Прикреплено 3 файла:
Галина_27  6 214 баллов, г. КомиРесп
10 января 2015 в 21:05
Добрый день.
С Новым годом!

Михаил,
похвально, что Вы сами решаете задание.
Вы Молодец!Аплодисменты

Вопрос:
а почему Вы пишите проводки 6 и 7 из Вашего журнала хозяйственных операций:
Начислен НДС 68/19
Уплачен НДС 68/51
Ведь об этом не сказано в задании?
Да и какой НДС Вы собираетесь оплатить? Повторно? Улыбаюсь
Вы же уже заплатили его своей операцией #2 , когда оплатили счёт поставщика.
Наверное, просто задача уже примелькалась Подмигиваю

С проводкой Начислен НДС (или НДС, предъявленный поставщиком направлен к вычету) в принципе можно согласиться, если логически рассуждать и принять во внимание, что это студенческая задача и здесь все упрощенно.
В реальности принять к вычету НДС по счет-фактуре поставщика это право, а не обязанность покупателя, а он может и не принять.

Далее, 
не знаю почему Вы расчёты по соц.страхованию относите на сч.68, это неверно, должен быть сч.69.
Кстати, Вы зарплату начислили, а как же взносы?
Их, конечно, нет в задании, но по правильному они быть должны, иначе это нарушение.
Думаю, Вам стоит их начислить, логически это будет верно.

Отражать в балансе амортизацию и основные средства отдельно, это неправильно.
В балансе основные средства отражаются за минусом амортизации, так называемый очищенный баланс.

Не вижу, что написано в 8 и 9 проводке, поясните.
10 января 2015 в 22:38
Спасибо за пояснения, т.е, если я Вас правильно понял, 6 и 7 проводки быть вообще не должно, т.к НДС уже уплачен во втором?

8. Распределены расходы вспомогательных пр-в( закрыт 23-й счет)
9. Распределены общехозяйственные расходы    (закрыт 26-й  счет)

Заранее благодарю за ответ.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Галина_27  6 214 баллов, г. КомиРесп
10 января 2015 в 22:59
Цитата (Михаил Волков):Спасибо за пояснения, т.е, если я Вас правильно понял, 6 и 7 проводки быть вообще не должно, т.к НДС уже уплачен во втором?
Нет, неправильно поняли.

Проводка #6 может быть в Вашей задаче (обычно она есть в студенческих задачах, как де-факто) и не думаю, что Ваш преподаватель посчитает это за ошибку.

Про проводку #7 (уплата), как я уже сказала она дублирует операцию #2 и Вы задваиваете себе данные по счетам.

Кроме этого, согласно задания организация не осуществила какой-либо реализации, соответственно ей не на что начислить НДС, который она должна была бы уплатить в бюджет (если сумма НДС начисленного превышала бы сумму НДС, предъявленного поставщиком), поэтому ей нет необходимости уплатить НДС в бюджет, а именно об этом говорит Ваша проводка #7
НДС уплачен в бюджет Дт 68 Кт 51
ne_pesnya  663 балла, г. Москва
10 января 2015 в 23:05
Здравствуйте!
  Резервы предстоящих платежей это счет 96 (резерв предстоящих расходов). Последняя фраза в задании говорит о том, что ремонт был произведен именно за счет этого резерва. Счет 26 / 23 / 20 – нужно выбрать один из (я бы везде использовала 23) и закрыть его на счет 96. НДС не "начислен", а принят в вычету, т.к. это входящий НДС и следовательно он не может быть уплачен, т.о актив увеличится на 90 т.р. (денежные средства + остаток по счету 19). У меня все получилось:
Прикреплен 1 файл:
баланс.docx
11 января 2015 в 01:53
Спасибо за ответы, премного обязан, надеюсь, вопросов больше не возникнет.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер