Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: исчислить сумму налога, подлежащего уплате в бюджет за налоговый период и за 2014 год

11 января 2015 в 13:06
Здравствуйте, проверьте пожалуйста решение задач по ЕНВД.

////////////////

Организация осуществляет 2 вида деятельности в г. Волгограде (Кировский район): оказание бытовых услуг населению (ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры (ул. 64-й Армии, 57) и розничную торговлю через магазин с площадью торгового зала 70 м2 (ул. 64-й Армии, 58). Количество работников в каждом виде деятельности за 1 квартал 2014 г. составило: в январе – 2 человека (ФОТ = 38 500 руб.), в феврале – 4 человек (ФОТ = 50 500 руб.), в марте – 3 человек (ФОТ = 42 500 руб.).

Исчислите сумму налога, подлежащего уплате в бюджет за налоговый период и за 2014 год по обоим видам деятельности.

Решение:



1) НБ январь: 7500*2*0,5*1,672=12540. НБ февраль: 7500*4*0,5*1,672=25080. НБ март: 7500*3*0,5*1,672=18810. Налог: (12540+25080+18810)*0,15=8464. Вычет: 8464/2=4232. 4232<13090+17170+14450, следовательно НАЛОГ после вычета = 8464-4232=4232р

2) НБ: 1800*70*0,72*1,672*3=455052. Налог: 455052*0,15=68258 Вычет: 68258/2=34129. 34129<44710, следовательно НАЛОГ после вычета = 68258-34129=34129


Организация осуществляет 2 вида деятельности в г. Волгограде (Красноармейский район): ремонт мебели (пр-кт Канатчиков, 17) и оказание услуг по предоставлению во временное владение мест для стоянки автомототранспортных средств(ул. Гагринская, 3). Количество работников в каждом виде деятельности за 1 квартал 2014 г. составило: в январе – 3 человека (ФОТ = 44 500 руб.), в феврале – 2 человек (ФОТ = 31 000 руб.), в марте – 4 человек (ФОТ = 53 000 руб.).

Исчислите сумму налога, подлежащего уплате в бюджет за налоговый период и за 2014 год по обоим видам деятельности.

Решение:



1) НБ январь: 7500*3*0,5*1,672=18810 НБ февраль: 7500*2*0,5*1,672=12540 НБ за март: 7500*4*0,5*1,672=25080

Налог: (18810+12540+25080)*0,15=8465 Вычет: 8465*0,5=4233 (max возмож вычет), (44500+31000+53000)*0,34=43690 (взносы с ФОТ за квартал), 4233<43690, следовательно НАЛОГ после вычета: 4233

2) НБ за квартал: 50*1*0,54*1,672*3=135 Налог: 135*0,15=20 Вычет: 20*0,5=10 (max возмож вычет), (44500+31000+53000)*0,34=43690 (взносы с ФОТ за квартал), 10<43690, следовательно НАЛОГ после вычета: 10

При решении опирался на:ПРИКАЗ от 7 ноября 2013 г. N 652 (К1 на 2014год) и ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 26 октября 2005 г. N 22/430 (К2 в Волгограде)
Линок  948 баллов, г. Чебоксары
11 января 2015 в 16:13
Добрый день.
По первой задаче. Ошибок не вижу.  Я бы сделала все также.

По второй задаче.
По ремонту мебели все верно, а вот по автостоянке  у вас НБ за квартал =  50*1*0,54*1,672*3=135, где 50 - базовая доходность, k2 = 1 k1 = 1,672, а вместо 0,54 должна быть площадь стоянки в кв.м. По условиям задачи у вас этой площади нет. А без нее никак.
Ольга Матвеева Модератор
11 января 2015 в 16:36
Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому в этой теме следовало размещать и обсуждать только одну задачу.

Поскольку Вам уже успели дать ответ по обеим задачам, в качестве исключения удалять текст второй задачи не буду. Но при возникновении дополнительных вопросов по задаче №2 прошу опубликовать ее отдельно, в новой теме. Для удобства отвечающих в своей новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер