Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет налога по УСН за 4-й квартал 2014 года

13 января 2015 в 13:51
Добрый день!

УСН-Доход(аренда)-6%
В декабре нам оплатили аренду за январь 2015г.

Доход по банку и кассе = 1709209,71

Реализация по 1С= 1173872,6 разница получается на сумму аренды января.

 Оборотно-сальдовая ведомость по счету 90 за Декабрь 2014 г.
 
Выводимые данные: БУ (данные бухгалтерского учета)
 
Счет Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода Номенклатурные группы

Дебет
Кредит
  90.01 
предоставление в аренду площадь 1 173 872,60

??? В декларацию по УСН я должна взять сумму 1709209,71 или как по реализации 1173872,6. Или мне нужно 31.12.14г провести акты выполненных работ на не достоющию сумму (т.е в декабре оплаченную аренду за январь, а могу ли я сделать такие акты). 

Подскажите пожалуйста.
НКК Консультант
14 января 2015 в 03:15
Цитата (123ooo):Добрый день!

УСН-Доход(аренда)-6%
В декабре нам оплатили аренду за январь 2015г.

Доход по банку и кассе = 1709209,71

Реализация по 1С= 1173872,6 разница получается на сумму аренды января.

 Оборотно-сальдовая ведомость по счету 90 за Декабрь 2014 г.
 
Выводимые данные: БУ (данные бухгалтерского учета)
 
Счет Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода Номенклатурные группы

Дебет
Кредит
  90.01 
предоставление в аренду площадь 1 173 872,60

??? В декларацию по УСН я должна взять сумму 1709209,71 или как по реализации 1173872,6. Или мне нужно 31.12.14г провести акты выполненных работ на не достоющию сумму (т.е в декабре оплаченную аренду за январь, а могу ли я сделать такие акты). 

Подскажите пожалуйста.
Добрый вечер!

Доходы и расходы для целей исчисления УСН определяются по кассовому методу (ст. 346.17 НК РФ), для чего ведется специальный налоговый учет в КУДиР (ст. 346.24 НК РФ; Приказ Минфина России от 22.10.2012 N 135н).

По приведенным Вами цифрам налоговый доход, подлежащий отражению в декларации по УСН, получается 1 709 209,71 руб. вне зависимости от данных бухучета о доходе компании.
14 января 2015 в 10:18
Текст удалён модератором.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
14 января 2015 в 10:53
Добрый день. На нашем форуме запрещено писать бессодержательные сообщения, чтобы вывести тему в топ форума. Ответы даются в течение суток, исключая выходные и праздничные дни. Бессодержательные сообщения удаляются, за упорствование в их написании закрывается доступ на форум. Это оговаривается в правилах форума.

Если Вы не получите ответа в течение суток, пришлите мне личное сообщение со ссылкой на эту тему, и я отошлю Ваш вопрос нашему штатному эксперту.

Пожалуйста, прочитайте правила, чтобы в будущем модераторам не пришлось делать Вам замечания.
14 января 2015 в 14:06
Цитата (123ooo):Добрый день!

УСН-Доход(аренда)-6%
В декабре нам оплатили аренду за январь 2015г.

Доход по банку и кассе = 1709209,71

Реализация по 1С= 1173872,6 разница получается на сумму аренды января.

 Оборотно-сальдовая ведомость по счету 90 за Декабрь 2014 г.
 
Выводимые данные: БУ (данные бухгалтерского учета)
 
Счет Сальдо на начало периода Обороты за период Сальдо на конец периода Номенклатурные группы

Дебет
Кредит
  90.01 
предоставление в аренду площадь 1 173 872,60

??? В декларацию по УСН я должна взять сумму 1709209,71 или как по реализации 1173872,6. Или мне нужно 31.12.14г провести акты выполненных работ на не достоющию сумму (т.е в декабре оплаченную аренду за январь, а могу ли я сделать такие акты). 

Подскажите пожалуйста.
Добрый день!
Смущает, что у меня в декабре не совпадает Книга Доходов и ОСВ сч90 (реализация)??? или так и бывает когда делают предоплату аренды (просто впервый раз декларацию по УСН делаю).
Нитка  56 020 баллов, г. Пермь
14 января 2015 в 14:18
Доброго дня!
Цитата (123ooo):Смущает, что у меня в декабре не совпадает Книга Доходов и ОСВ сч90 (реализация)??? или так и бывает когда делают предоплату аренды (просто впервый раз декларацию по УСН делаю).
КДиР - регистр налогового учета, который вполне себе может не совпадать с бухгалтерским учетом Подмигиваю
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер