Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: рассчитать сумму НДС

14 января 2015 в 13:28
Всем добрый день! Буду благодарна Вам, если посмотрите решение моей задачи и добавите свои исправления/комментарии.
Заранее спасибо!

ООО «Строймонтаж» в IV квартале имеет следующие результаты работы: ƒ отгружена продукция на сумму 600 тыс. руб.; ƒ построило хозяйственным способом для собственных нужд гараж; ƒ стоимость строительно-монтажных работ — 100 тыс. руб.;9 ƒ оприходовано и отпущено в производство ТМЦ на сумму 280 тыс. руб. (в том числе НДС). Из них оплачено 200 тыс. руб.; ƒ совершена бартерная сделка (реализовано 30 изделий по цене 600 руб.). Исчислите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за IV квар- тал, и укажите срок уплаты.

Решение:

 600 000 *18 /118 = 91525 тыс. руб.
100 000* 18 / 118 = 15254 тыс. руб.
280 000* 18 / 118 = 42712 тыс. руб.
размер   НДС, подлежащего уплате в бюджет за текущий налоговый период:
91525+15254+42712 = 149491 тыс. руб.
Ответ: размер   НДС, подлежащего уплате в бюджет за текущий налоговый период, составил 149491 тыс. руб.
Линок  948 баллов, г. Чебоксары
14 января 2015 в 19:09
Добрый день.
Вот мое решение:
Начисленный налог:
- с реализации 600 000 * 18/118 = 91 525
- со стоимости СМР 100 000 * 18 % = 18 000 (стоимость СМР 100 000 не включает в себя НДС, т.к это затраты, а они отражаются без НДС).
- со стоимости реализованных изделий (30*600)*18/118 = 2 746
Итого начисленный налог : 91 525 + 18 000 + 2 746 = 112 271

Налоговый вычет:
Со стоимости СМР 100 000 * 18% = 18 000
Со стоимости оприходованных ТМЦ  280 000*18/118 = 42 712
Со стоимости полученных изделий по бартеру  2 746 (Не знаю, стоит ли эту сумму предъявлять к вычету,т.к. не ясно были ли оприходованы ТМЦ по встречной сделке в этом же квартале и были ли контрагентом выставлены счета-фактуры с НДС, но посчитаем, что эти условия соблюдены)
Итого налоговый вычет: 18 000 + 42 712 + 2 746 = 63 458

Сумма НДС, подлежащая уплате НДС = налог исчисленный – налоговый вычет = 112 271 – 63 458  = 48 813.
Сумма НДС, подлежащая уплате НДС  за 4 квартал 2014г.:
16 271 руб. (третья часть от НДС к уплате за 4 квартал)– до 25.01.2015, 16 271 руб. – до 25.02.2015, 16 271 – до 25.03.2015г. (До 2015 г. НДС подлежало уплате до 20 чисел).

P/s Условия задачи не совсем ясные, поэтому  правильность решения не гарантирую.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер