Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

ИП на УСН (доходы): произошла ли переплата налога за 2-й квартал?

15 января 2015 в 15:53
Добрый день
ИП на УСН-доходы. Приведу пример ситуации:
1кв. начислено - 50 000 р., уплачено - 40 000 р.( 10 000 р. задолженность)
2кв. начислено - 50 000 р., уплачено - 60 000 р. ( с учетом задолженности)
Вопрос: Будет ли это считаться переплатой за 2кв.? И на какую сумму уплаченных взносов я могу уменьшить налог 6% за второе полугодие, 100 000 р. или 90 000 р.?
Запуталась..
Nataly S Консультант
16 января 2015 в 14:34
Здравствуйте.
Цитата (Ada_aida):Добрый день
ИП на УСН-доходы. Приведу пример ситуации:
1кв. начислено - 50 000 р., уплачено - 40 000 р.( 10 000 р. задолженность)
2кв. начислено - 50 000 р., уплачено - 60 000 р. ( с учетом задолженности)
Налог УСН считается не поквартально, а нарастающим итогом, поэтому такого понятия, как переплата за 2 кв. быть не может. По итогам полугодия уплачено все.
На авансовый платеж 10 000 руб, уплаченный не в срок, начисляются пени.

Для ИП, не производящих выплат физлицам, порядок следующий:
1. рассчитывается налог = Доходы 6%
2. определяется сумма фактически уплаченных в отчетном периоде страховых взносов
3. из 1. вычитается 2., при этом результат не может быть меньше нуля.
Получившаяся сумма подлежит уплате в бюджет по итогам отчетного периода.
4. из 3 вычитаем фактически перечисленные по предыдущим отчетным периодам
авансовые платежи и оставшуюся сумму перечисляем в бюджет.

Цитата:И на какую сумму уплаченных взносов я могу уменьшить налог 6% за второе полугодие, 100 000 р. или 90 000 р.?
Запуталась..
Не поняла про взносы 100 000 руб., такая сумма взносов была уплачена за полугодие?
Уточните ситуацию:
Напишите суммы доходов за 1 квартал и полугодие, сумму уплаченных в этих периодах страховых взносов, а также проясните по поводу наличия выплат физлицам.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер