Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Проводки по ретроспективному пересчету

19 января 2015 в 10:44
Здравствуйте!
Уважаемые форумчане, помогите, пожалуйста разобрать в данной ситуации. ООО на ОСНО, применяем ПБУ 18/02. В 2012, 2013 годах не создавали оценочное обязательство по отпускам, хотя должны были. На 31 декабря 2014 года создали только в бухгалтерском учете. В бухгалтерской отчетности необходимо отразить ретроспективно оценочное обязательство на 31.12.2012 и на 31.12.2013, как я понимаю. Какими проводками это сделать? Заранее благодарю за ответ.
Александр Лавров Консультант
20 января 2015 в 07:06
Добрый день.
Если ретроспективно - значит, сумма существенная.
Поэтому проводки будут в корреспонденции со счетом 84.
То есть так:
Дт 84 Кт 96 - создано оценочное обязательство на конец 2012 года;
Дт 84 Кт 96 или Дт 96 Кт 84 - скорректирован размер оценочного обязательства на конец 2013 года.
27 января 2015 в 12:48
Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста, на цифрах с проводками.
На 31.12.2014 г. оценочное обязательство по отпускам составляет 199000 руб.
А на 31.12.2013 г. должно было быть создано оценочное обязательство по отпускам на сумму 159000 руб.; а на 31.12.2012 г. 172000 руб.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Лавров Консультант
27 января 2015 в 22:52
Тогда так.
Дт 84 Кт 96 - 172000 руб. - проводка по созданию оценочного обязательства на 31.12.2012;
Дт 96 Кт 84 - 13 000 руб. - проводка по корректировке оценочного обязательства на 31.12.2013;
Дт 20/26/44 Кт 96 - 40 000 руб. - корректировка оценочного обязательства на 31.12.2014.
28 января 2015 в 08:48
Здравствуйте Александр!
Благодарю Вас за оперативный ответ!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер