Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Какие документы учитываются при расчете НДС?

19 января 2015 в 20:02
Здравствуйте, специалисты! У меня сложилась нелегкая ситуация. Работаю в транспортно-экспедиционной сфере. Одну из наших фирм вела бухгалтер, наделавшая там множество ошибок, и сейчас ее уволили. Теперь мне самой предстоит сдать Декларацию по НДС, а я до этого с НДС не работала, и вообще не бухгалтер по образованию. Пожалуйста, помогите мне найти ответы на следующие вопросы:

1. Подскажите, правильно ли я поняла, какие документы нужно учитывать/не учитывать при расчете НДС:
а) входящие счета-фактуры от перевозчиков, т.е. производственные расходы, - учитываем в книге покупок по суммам, уплаченным нами по банку в течение отчетного периода.
б) входящие счета-фактуры от поставщиков питьевой воды, программного обеспечения, телефонной связи и др., т.е. хозяйственные расходы, - не знаю...
в) исходящие счета-фактуры, выставленные нашим клиентам, - учитываем в книге продаж, независимо от того, успел их клиент оплатить в отчетный период или нет.

2. Что делать с документами от поставщиков, находящихся на УСН и не выставляющих счета-фактуры? 

3. В конце вычитаем из суммы книги продаж сумму книги покупок и уплачиваем эту сумму в бюджет.

4. Что делать с ошибками, которые я обнаружила за 2-й квартал (бухгалтер не ввела 4 входящие счета-фактуры от перевозчиков)?
Александр Погребс Главный консультант
20 января 2015 в 17:19
Добрый день!
Цитата (Воронцовская):Здравствуйте, специалисты! У меня сложилась нелегкая ситуация. Работаю в транспортно-экспедиционной сфере. Одну из наших фирм вела бухгалтер, наделавшая там множество ошибок, и сейчас ее уволили. Теперь мне самой предстоит сдать Декларацию по НДС, а я до этого с НДС не работала, и вообще не бухгалтер по образованию. Пожалуйста, помогите мне найти ответы на следующие вопросы:
На вопросы, конечно же, ответим. Но имейте в виду, что "за кадром" могут остаться нюансы, о которых Вы просто можете не знать. И мы не знаем о них, пока вы их не упомяните...
На всякий случай, советую почитать нашу статью из цикла «Налоговый кодекс для чайников»:

«Глава 21 НК РФ. Налог на добавленную стоимость (НДС)»

Кроме того, всегда в голове держите золотое правило - три условия для вычета:
1) должен быть в наличие счет-фактура;
2) товар, работы или услуги, по которым применяется вычет, должны быть приняты к учету;
3) эти товары, работу или услуги должны использоваться только в операциях, облагаемых НДС.

В книгу продаж можно регитсрировать счет-фактуру только после соблюдения всех трех условий.

Цитата (Воронцовская):1. Подскажите, правильно ли я поняла, какие документы нужно учитывать/не учитывать при расчете НДС:
а) входящие счета-фактуры от перевозчиков, т.е. производственные расходы, - учитываем в книге покупок по суммам, уплаченным нами по банку в течение отчетного периода.
Уплаченные суммы здесь не причем. По суммам, отнесенным на расходы (связанные с облагаемыми операциями) и по которым есть счет-фактура.

Цитата (Воронцовская):б) входящие счета-фактуры от поставщиков питьевой воды, программного обеспечения, телефонной связи и др., т.е. хозяйственные расходы, - не знаю...
То же самое. Только расходы, видимо, принимаются на счет 26

Цитата (Воронцовская):в) исходящие счета-фактуры, выставленные нашим клиентам, - учитываем в книге продаж, независимо от того, успел их клиент оплатить в отчетный период или нет.
Да, включаете по дате отгрузки.

Цитата (Воронцовская):2. Что делать с документами от поставщиков, находящихся на УСН и не выставляющих счета-фактуры?
 Ничего не делать. У них нет НДС, поэтому и регистрировать нечего.

Цитата (Воронцовская):3. В конце вычитаем из суммы книги продаж сумму книги покупок и уплачиваем эту сумму в бюджет.
В общем и целом так...

Цитата (Воронцовская):4. Что делать с ошибками, которые я обнаружила за 2-й квартал (бухгалтер не ввела 4 входящие счета-фактуры от перевозчиков)?
По ошибкам, выявленными во втором квартале и связанными с занижением вычетов, нужно сделать уточненную декларацию за тот второй квартал.
А сами счета-фактуры провести в доплисте к книге покупок.
Но, если Вы просто поздно получили счет-фактуру (и есть тому хоть какое-то подтверждение), можете включить в декларацию того периода, когда получили...

Успехов!
21 января 2015 в 15:30
Александр, спасибо, я Вам очень благодарна! Статья для чайников замечательная! Я прямо институт прошла за полчаса чтения :-) Вы меня очень выручили!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер