Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как списать сверх амортизации по лизингу в налоговом учете?

22 января 2015 в 10:42
1С:Предприятие 8.3 (8.3.5.1383)
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.37.35)
ООО на ОСНО 

Добрый день. 

Вопрос только про Налоговый учет.

Приобрели в лизинг автомобиль. Создала два договора "Арендные обязательства" и "Лизинговые платежи", сделала поступление, принятие, оплату, начисление лизингового платежа в соответствие с правилами.

"Поступление товаров и услуг" по рекомендации на форуме сделала с ручным исправлением сумм так: 


Цитата (- "Kamushek"):У вас настройках учетной политике не стоит флажок использовать ПБУ 18,  то и править разницы не получится.
В этом случае у вас будет
Дт 08.04 Кт76.05     БУ 200000       НУ ДТ 100000        НУ КТ 200000
                                                 
Дт 19.01 Кт 76.05    БУ 36000          НУ ДТ 0                   НУ КТ 36000
Первоначальная стоимость ОС в НУ сформирована на 01 счете 100000 рублей, которая амортизируется. Долг в НУ 76.05 счета отражен весь 200000. Тогда, если я правильно понимаю, не получится сделать следующее:

По закону разницу между начисленным лизинговым платежом и амортизацией в НУ можно списывать на затраты 26 счет. Вопрос КАК ЭТО СДЕЛАТЬ? С какого счета взять эти затраты, если пришедшие оплаты с 51 счета на 76.05 "Лизинговые платежи" уходят на 76.05 "Арендные обязательства" и гасят долг перед лизингодателем. С 01 счета тоже нелогично их брать, там вся сумма подлежит амортизации.
Дт 26 Кт ? 

Возможно, если при поступлении ОС в Кт 76.05 НУ указать не весь долг, а 100000, то после начисления и уплаты лизингового платежа можно делать проводку Дт 26 Кт 76.05 НУ (ЛП-амортизация=затратыНУ). 

Правильно ли я мыслю?

Очень жду ответа! Спасибо.
Kamushek  125 658 баллов
22 января 2015 в 12:24
Цитата (нач бухгалтер):
Возможно, если при поступлении ОС в Кт 76.05 НУ указать не весь долг, а 100000, то после начисления и уплаты лизингового платежа можно делать проводку Дт 26 Кт 76.05 НУ (ЛП-амортизация=затратыНУ). 

Правильно ли я мыслю?

Очень жду ответа! Спасибо.
Думаю что нет.
Вы, все время забываете, что в налоговом учете могут и часто делаются односторонние проводки.
Оставьте в покое поступление.
Что касается 26 счета, то 
в БУ и НУ делаются проводки, начислением амортизации
Дт 26 Кт 02  

Суммы будут разные в бу например 10000 В ну и по дебету и по кредиту 6000
Сумма начисления лизинга, например 10000, это означает, что 4000 вы должны досписать в НУ
Делаете операция введенная вручную

Дт 26 Кт 76 Аренда   бу ноль Ну Дт 4000 НУ Кт НОЛЬ
По-хорошему и проводку надо было написать
Дт 26 Кт НИЧЕГО, но в редакции 30 из-за структура плана счетов -это сделать нельзя.
Укажите 
Дт 26 КТ 97.21 все равно по кредиту вы напишите ноль.
22 января 2015 в 12:46
Какое вам спасибо за быстрый ответЦветы

Извините за тугость, но  в итоге сделать нужно единственную проводку на выбор или обе?

т 26 Кт 76 Аренда   бу ноль Ну Дт 4000 НУ Кт НОЛЬ
или
Дт 26 КТ 97.21 все равно по кредиту вы напишите ноль.
Kamushek  125 658 баллов
22 января 2015 в 12:54
Любую на выбор...
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер