Добрый день. Помогите, пожалуйста, с решением задачи.
Проводки я сделала, у меня их уже проверили.
Сложности пока составляют общепроизводственные и общехозяйственные затраты. Их посчитала, но не уверена в правильности.
Не могу определиться с фактической себестоимостью готовой продукции.
Про оборотно-сальдовую и баланс пока не спрашиваю (хочу попробовать для начала сама).
И еще по активным и пассивным счетам не совсем уверена.
Итак:
Условия задачи:
На 1.03.:
1) Основные средства 01а - 345000
2) Амортизация основных средств 02п - 126000
3)Материалы: 10а -20100
    в том числе тзр 10тзр - 600
4)НДС по приобретенным ценностям 19а - 4668
5)Готовая продукция 43а - 21700
6) Касса  50а - 2000
7) Расчетные счета 51а - 52000
8) Расчеты с поставщиками и подрядчиками 60п - 28000
9) Расчеты с покупателями 62а - 169000
10) Расчеты по налогам и сборам 68п - 33300
11) Расчеты по соц.страхованию и обеспечению 69п - 12500
12) Расчеты с персоналом по оплате труда 70п - 5168
13) Уставной капитла 80п - 300000
14) Нераспределенная прибыль 84п - 14000
15) Прибыль 99п - 95500
16) (НЗП) Основное производство 20а
                   по кухонным уголкам - 5000
                   по диванам - 8000                                
 Факты хозяйственной деятельности:
1)      Начислена арендная плата по сданному в текущую аренду склада – 23000 62/90
2)      Акцептованы счета з поступившие на склад материалы – 48000 10/60
                                                                                        НДС – 8640 19/60
3)      Акцептован счет автотранспортного предприятия за доставку материалов
                                                           Доставка – 600 10тзр/60
                                                       
       НДС ? – 18% 180 19/60
4)      Списана стоимость материалов, израсходованных на производство:
А) кухонных уголков – 16000 20У/10
Б) диванов – 20000 20Д/10
В) на обслуживание администрации – 11000 26/10
5) Определить и списать долю ТЗР, относившуюся к израсходованным материалам:
%ТЗР = (600+600)/(20100+48000)*100% = 1,76
Кухонные уголки 16000*1,76/100% = 282               20У/10тзр
Диваны 20000*1,76/100% = 352                 20У/10тзр
6)      Акцептован счет «Горэлектросети» за электроэнергию:
А) цеха - 6250 25/60
Б) администрации – 1750 26/60
В) НДС – 1440 19/60
       7) Начислена з/п
               А) работникам основного производства
                                 Кухонные уголки – 11000 20У/70
                                Диваны – 10000 20Д/70
              Б) управление – 17600 26/70
     8) Удержан НДФЛ из з/п - 6300 70/68
                                 Алименты – 1600 70/76
    9) Начислен страховой взнос с з/п
                 А) основного производства:
                                    Кухонные уголки ? – 3300 20У/69
                                    Диваны ?- 3000 20Д/69
                 Б) Управление ? - 5280 26/69
10) Начислена амортизация по основным средствам
                   А) цех – 16300 25\02
                  Б) Общехозяйственное назначение – 14700 26/02
11) Получено с расчетного счета в кассу – 44000 50/51                    
12) Выдано из кассы:
А) На з/п – 38860 70/51
                          Б) на командировочные – 3000 71/51
13) Перечислено с расчетного счета автотранспортному производству – 720 60/51
14) Перечислено с расчетного счета поставщикам – 57600 60/51
15) С расчетного счета перечислен страховой взнос в фонды (п.9) ? – 11580 69/51
16) На расчетный счет зачислена арендная плата от арендатора – 23200 51/62
17) Списаны командировочные – 2600 26/71
18) Перечислены в кассу остатки командировочных (п.12 и 17) ? – 400 50/71
19) С расчетного счета перечислено в банк за расчетно-кассовое обслуживание – 140 91.02/6
20) Списываются на виды готовой продукции общепроизводственные расходы (пропорционально з/п):
               А) Кухонные уголки    ? 20У/25
6250+16300= 22550
38600 – 11000                                    
            Б) Диваны ? 20Д/25
38600 – 10000                                    
22550 – х (6426)                                 22550 – х (5841)
21) Списываются на виды готовой продукции общехозяйственные расходы (пропорционально з/п):
               А) Кухонные уголки    ? 20У/26
11000+1750+17600+14700+2600= 47650
38600 – 11000                                     
47650 – х (18326)                              
            Б) Диваны ? 20Д/26
38600 – 10000
47650 – х (12354)
22) Оприходована на склад выпущенная продукция по фактической себестоимости:
А) кухонные уголки ? 43У/20
5000+16000+11000+282+6426+18326 = 57034
Б) Диваны ? 43Д/20
8000+20000+10000+352+5841+12354 = 56547
23) Предъявлены покупателям счета на отгруженную продукцию. Включая НДС
                   А) кухонные уголки – 150000 62/90.1 У
                    Б) диваны – 90000 62/90.1 Д
24) Начислен НДС в бюджет по реализованной продукции:
А) кухонные уголки - ? 22881 90.3/68 У
Б) диваны - ? 13729 90.3/68 Д
25)Списывается проданная покупателям продукция по фактической себестоимости:
А) кухонные уголки – 83000 90.2/43 У
Б) диваны – 31600  90.2/43 Д
26) Определить и списать финансовый результат от продажи ?
27) Списываются в конце месяца прочие доходы и расходы (закрыть счет 91) ?
28) Отнести к возмещению из бюджета сумму НДС по приобретенным ценностям. Полученным услугам ? 68/19
4668+8640+108+1440+22881+13729 = 51446 

Пункты 26 и 27 еще не делала