Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Уплата НДС налоговым агентом

22 января 2015 в 12:57
Доброго дня!

Правильно ли я понимаю что при исчислении НДС за период, в котором налогоплательщик выступил также в качестве налогового агента, налог уплачивается по данным двух разделов: 2 и 3, а не одного Раздела 3?
Не могу понять где в декларации следует указывать начисление, подлежащее оплате как от налогового агента по НДС.
Пожалуйста, подскажите.

Разобралась:
Перечислять НДС налогового агента нужно два раза - в момент сделки и в момент расчета декларации (по Разделу 2). 

Если в налоговом периоде фирма выступила как в качестве налогоплательщика, так и в качестве наллогового агента, то уплата налога происходит по данным Раздела 1 и Раздела 2 двумя платежами с разным статусом.
22 января 2015 в 18:15
Добрый день.
Вы забыли указать, в связи с чем у вас возникают обязанности налогового агента по НДС (сроки уплаты могут различаться в связи с этим).
22 января 2015 в 20:39
Цитата (Al-ra5):Добрый день.
Вы забыли указать, в связи с чем у вас возникают обязанности налогового агента по НДС (сроки уплаты могут различаться в связи с этим).

Нам оказала услугу иностранная организация. Оплата и акт оказанных услуг приходятся на один и тот же квартал.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
23 января 2015 в 08:53
Цитата (Абз. 2 п. 4 ст. 174 НК РФ):В случаях реализации работ (услуг), местом реализации которых является территория Российской Федерации, налогоплательщиками - иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, уплата налога производится налоговыми агентами одновременно с выплатой (перечислением) денежных средств таким налогоплательщикам.
nicol011160  44 325 баллов, г. Москва
23 января 2015 в 09:06
Добавлю к ответу Александры:
уплатить этот НДС Вы должны одновременно с перечислением оплаты Вашему контрагенту, а вот показать начисление налога необходимо в декларации по итогам того периода, когда это произошло. Это же касается и отражения в декларации вычета.
23 января 2015 в 12:33
Спасибо, но
Цитата (nicol011160):уплатить этот НДС Вы должны одновременно с перечислением оплаты Вашему контрагенту, ...
Это же касается и отражения в декларации вычета.
Если уплатить и вычесть , то получится двойная сумма по дебету 68 счета. Что-то я запуталасьСчёты
23 января 2015 в 12:58
Почему?
Дт 60 - Кт 68 - удержали НДС из доходов иностранного поставщика
Дт 68 - Кт 51 - перечислили в бюджет
23 января 2015 в 13:13
26 января 2015 в 06:55
Еще такой момент в рамках темы: если не брать в расчет прошлые налоговые периоды, то, уплатив агентский НДС в расчетном периоде (в статусе 02), налогоплательщику следует доплатить по окончании расчетного периода сумму Раздела 1 плюс Раздел 2 декларации по расчетному периоду (в статусе 01)?
Т.е. например НДС агента (Раздел 2) = 7 тыс, НДС обычный (Раздел 1) = 40 тыс. Тогда, учитывая оплаченные ранее 7 тыс., доплатить надо 47 тыс.?
Посмотрите пожалуйста свои декларации те, кто составлял когда-то декларации с Разделом 2.
nicol011160  44 325 баллов, г. Москва
26 января 2015 в 08:56
Цитата (Милая бухгалтерия):Еще такой момент в рамках темы: если не брать в расчет прошлые налоговые периоды, то, уплатив агентский НДС в расчетном периоде (в статусе 02), налогоплательщику следует доплатить по окончании расчетного периода сумму Раздела 1 плюс Раздел 2 декларации по расчетному периоду (в статусе 01)?
Т.е. например НДС агента (Раздел 2) = 7 тыс, НДС обычный (Раздел 1) = 40 тыс. Тогда, учитывая оплаченные ранее 7 тыс., доплатить надо 47 тыс.?
Посмотрите пожалуйста свои декларации те, кто составлял когда-то декларации с Разделом 2.
Если 7 тысяч у Вас уже уплачены в бюджет, то подлежит уплате в бюджет 40 тысяч. Зачем же платить одну и ту же сумму налога дважды?
26 января 2015 в 13:08
Цитата (nicol011160):
Цитата (Милая бухгалтерия):Т.е. например НДС агента (Раздел 2) = 7 тыс, НДС обычный (Раздел 1) = 40 тыс. Тогда, учитывая оплаченные ранее 7 тыс., доплатить надо 47 тыс.?
Посмотрите пожалуйста свои декларации те, кто составлял когда-то декларации с Разделом 2.
Если 7 тысяч у Вас уже уплачены в бюджет, то подлежит уплате в бюджет 40 тысяч. Зачем же платить одну и ту же сумму налога дважды?
Так получаетсяМолчу Пример на цифрах:

1. НДС с реализации = 27 руб, плюс НДС агентский как продажа = 2 руб,
ИТОГО начислено 29 руб обязательство по НДС.

2. НДС с покупок = 9 руб, (в том числе 2 руб. агентский НДС как покупка у иностранца - Раздел 3, стр.130), плюс 2 руб. вычет как уплаченный ранее налог (Раздел 3 стр.210),
ИТОГО 11 руб вычета по НДС.

3. К уплате = 29 минус 11 = 18 руб.

Т.е. всего уплачено в бюджет 20 руб.

Прошу помочь найти ошибку.
nicol011160  44 325 баллов, г. Москва
26 января 2015 в 14:35
Цитата (Милая бухгалтерия):1. НДС с реализации = 27 руб, плюс НДС агентский как продажа = 2 руб,
ИТОГО начислено 29 руб обязательство по НДС.

Что Вы понимаете под выделенным синим? То что уплачено в бюджет в качестве налогового агента при оплате услуг иностранному контрагенту? Или это что-то иное?

Цитата (Милая бухгалтерия):2. НДС с покупок = 9 руб, (в том числе 2 руб. агентский НДС как покупка у иностранца - Раздел 3, стр.130), плюс 2 руб. вычет как уплаченный ранее налог (Раздел 3 стр.210), 
ИТОГО 11 руб вычета по НДС.

А здесь выделенное синим что означает? То что выше Вы описали как "НДС агентский как продажа"? Тогда почему отражается в стр.130?
26 января 2015 в 16:16
Цитата (nicol011160):
Цитата (Милая бухгалтерия):1. НДС с реализации = 27 руб, плюс НДС агентский как продажа = 2 руб,
ИТОГО начислено 29 руб обязательство по НДС.

Что Вы понимаете под выделенным синим? То что уплачено в бюджет в качестве налогового агента при оплате услуг иностранному контрагенту? Или это что-то иное?
Да, только не уплачено, а начислено пока еще (90/68 + 76/68)

Цитата:
Цитата:Милая бухгалтерия
Цитата:2. НДС с покупок = 9 руб, (в том числе 2 руб. агентский НДС как покупка у иностранца - Раздел 3, стр.130), плюс 2 руб. вычет как уплаченный ранее налог (Раздел 3 стр.210), 
ИТОГО 11 руб вычета по НДС.
А здесь выделенное синим что означает? То что выше Вы описали как "НДС агентский как продажа"? Тогда почему отражается в стр.130?
Нет, это НДС с покупок, я его видимо ошибочно взяла к вычету (68/19) как обычную покупку, оформлять надо другим образом и учитывать ТОЛЬКО по строке 210 Раздела 3 (а не так как я, еще и в общем объеме вычетов по строке 130)Грустный
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер