Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Несооответствие начисленных и уплаченных сумм налога по УСН

22 января 2015 в 23:43
Доброго времени суток!
ИП на УСН "Доходы" начислен налог за 2014 год 

1 кв - 14072 р оплачен 27,11,2014
2 кв - 33268 р  оплачен 27,11,2014
3 кв - 60439 р  оплачен 27,11,2014 но только 16000 р
4 кв - 49271 р не оплачен

общая сумма начисления за год 157050 р
уплачено всего в 2014 63340 р
нужно доплатить еще 93710 р

В декларации по УСН нарастающим итогом
по стр 030 указано 14072
по стр 040 указано 47340
по стр 050 указано 107779

Если стр 050 стоит по начислению, тогда не получается сумма которую нужно доплатить(а меньше, т.к. оплачено всего 16000 р) не идет с ОСВ за 2014 год по сч 68.12(кредитовое сальдо 93710)

Что делать? Заранее благодарна за содействие!
Нитка  55 740 баллов, г. Пермь
23 января 2015 в 07:48
Доброго дня!
Цитата (TATYANA ZUKOVA):ИП на УСН "Доходы" начислен налог за 2014 год 

1 кв - 14072 р оплачен 27,11,2014
2 кв - 33268 р  оплачен 27,11,2014
3 кв - 60439 р  оплачен 27,11,2014 но только 16000 р
4 кв - 49271 р не оплачен

общая сумма начисления за год 157050 р
уплачено всего в 2014 63340 р
нужно доплатить еще 93710 р

В декларации по УСН нарастающим итогом
по стр 030 указано 14072
по стр 040 указано 47340
по стр 050 указано 107779

Если стр 050 стоит по начислению, тогда не получается сумма которую нужно доплатить(а меньше, т.к. оплачено всего 16000 р) не идет с ОСВ за 2014 год по сч 68.12(кредитовое сальдо 93710)

Что делать?
Поскольку в декларации указывается сумма налога исчисленная, то и сумма к доплате отражается так, "как должно быть" - если бы ИП платил так как было начислено, то  и в ОСВ, и в декларации сумма к уплате была бы одинаковая 49 271=.

Т.к. ИП уплачивал авансовые платежи не "как должно быть", то, естественно, что данные декларации и ОСВ разнятся, поскольку декларация не учитывает фактических платежей.

Такое же несоответствие будет и в карточке налогоплательщика после сдачи декларации. ИФНС в ходе камеральной проверки это дело обнаружит и начислит пени на разницу (63 439 - 16 000).
Примерно так.
23 января 2015 в 10:51
Спасибо!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер