Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Счета-фактуры у покупателя на аванс и услугу

ТашаУля (автор вопроса)  29 баллов, г. Симферополь
23 января 2015 в 00:37
Здравствуйте!У меня снова в голове начинается каша, помогите пожалуйста, У меня есть с-ф на полученный аванс в октябре и есть с-ф на полученные услуги в том же месяце, перечитала много, в одной статье нашла, ---"-выписывать поставщика с-ф  обязывает Налоговый кодекс РФ. В нем прописано, что выставление счетов-фактур на предоплату является обязанностью, а не правом налогоплательщика (п. 1 ст. 168 НК РФ)., но покупатель может не включать авансовый счет-фактуру использовав счет-фактуру на отгрузку." если приму одну, то все красиво, если провожу обе, то у меня одна должна попасть в книгу покупок, верно?
это выходит с-ф авансовый- книга покупок, с-ф на полученные услуги - в продаже? тут и ..каша.

заранее спасибо за помощь
Милс  439 баллов, г. Новокузнецк
23 января 2015 в 12:48
Цитата (ТашаУля):Здравствуйте!У меня снова в голове начинается каша, помогите пожалуйста, У меня есть с-ф на полученный аванс в октябре и есть с-ф на полученные услуги в том же месяце, перечитала много, в одной статье нашла, ---"-выписывать поставщика с-ф  обязывает Налоговый кодекс РФ. В нем прописано, что выставление счетов-фактур на предоплату является обязанностью, а не правом налогоплательщика (п. 1 ст. 168 НК РФ)., но покупатель может не включать авансовый счет-фактуру использовав счет-фактуру на отгрузку." если приму одну, то все красиво, если провожу обе, то у меня одна должна попасть в книгу покупок, верно?
это выходит с-ф авансовый- книга покупок, с-ф на полученные услуги - в продаже? тут и ..каша.

заранее спасибо за помощь

Здравствуйте!
В вашем случае обе счет-фактуры пришли в одном налоговом периоде, соответственно авансовый счет-фактуру проводить не нужно. Советую вам при получении авансовых сч/ф интересоваться о дате исполнения обязательств по ним. Если товары/работы/услуги будут отгружены в ваш адрес в одном налоговом периоде, то и не нужно  регистрировать Авансы в в книгу покупок. Если регистрируете авансовые сч/ф, то не забывайте восстанавливать по ним НДС в книге продаж.
ТашаУля (автор вопроса)  29 баллов, г. Симферополь
23 января 2015 в 15:09
спасибо, я так и сделала, только у меня в основном вышло- провожу с-ф на аванс 76ВА  ( даты- начала месяца) и соответственно получение товара/услуги 31 числом - закрывается 76ВА,
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  79 575 баллов, г. Астрахань
23 января 2015 в 15:27
Цитата (ТашаУля):Здравствуйте!У меня снова в голове начинается каша, помогите пожалуйста, У меня есть с-ф на полученный аванс в октябре и есть с-ф на полученные услуги в том же месяце, перечитала много, в одной статье нашла, ---"-выписывать поставщика с-ф  обязывает Налоговый кодекс РФ. В нем прописано, что выставление счетов-фактур на предоплату является обязанностью, а не правом налогоплательщика (п. 1 ст. 168 НК РФ)., но покупатель может не включать авансовый счет-фактуру использовав счет-фактуру на отгрузку." если приму одну, то все красиво, если провожу обе, то у меня одна должна попасть в книгу покупок, верно?
это выходит с-ф авансовый- книга покупок, с-ф на полученные услуги - в продаже? тут и ..каша.

заранее спасибо за помощь
Здравствуйте коллега. Не согласна с Милсом.  Позиция ФНС очень жесткая в данном вопросе, и именно это ведомство проводит проверки НДС.
Обратимся к Законодательству и разъяснениям чиновников:

Получив предоплату, вы обязаны исчислить с поступившей суммы НДС по расчетной ставке (Пункт 1 ст. 154, пп. 2 п. 1, п. 14 ст. 167 НК РФ), не позднее 5 календарных дней со дня получения предоплаты выставить авансовый счет-фактуру (Пункт 3 ст. 168, п. 5.1 ст. 169 НК РФ).

На   дату отгрузки, которая  приходится на тот же квартал, что и аванс, вы должны:

- исчислить НДС со стоимости отгруженных товаров (Подпункт 1 п. 1 ст. 167 НК РФ);

- составить отгрузочный счет-фактуру (Пункт 3 ст. 168, п. 3 ст. 169 НК РФ);

- принять к вычету НДС с аванса и зарегистрировать авансовый счет-фактуру в книге покупок (Пункт 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ).

Если сумма аванса и стоимость товара совпадают, то в итоге авансовый НДС к уплате в бюджет - 0 руб.

 В своих разъяснениях налоговики, буквально толкуя гл. 21 НК РФ, указывают на обязательность начисления НДС и выставления счета-фактуры как при получении аванса, так и при отгрузке (Письма ФНС России от 20.07.2011 N ЕД-4-3/11684, от 10.03.2011 N КЕ-4-3/3790).

в декларации по НДС за этот квартал следует указать:

– налоговую базу – дважды (в размере полученной предоплаты и стоимости отгруженных товаров (работ, услуг));

– налоговый вычет – один раз (в сумме НДС, начисленного с предоплаты).

Об этом сказано в письмах Минфина России от 12 октября 2011 г. № 03-07-14/99 и ФНС России от 10 марта 2011 г. № КЕ-4-3/3790.

Материалы с сайта журнала Налоговое планирование.
Важный бух  79 575 баллов, г. Астрахань
23 января 2015 в 15:28
Цитата (ТашаУля):спасибо, я так и сделала, только у меня в основном вышло- провожу с-ф на аванс 76ВА  ( даты- начала месяца) и соответственно получение товара/услуги 31 числом - закрывается 76ВА,
Извините так вы про НДС с авансов выданных спрашиваете ? Ох!
ТашаУля (автор вопроса)  29 баллов, г. Симферополь
23 января 2015 в 15:42
да, оплачиваю бензин и т.п. в течении месяца, получили на каждую оплату с-ф, в конце месяца приходит накладная и с-ф на полученный бензин. Простите если запутала( просто уже стараюсь не сравнивать укр. учет). и тут поэтому торможу, сначала заполнила декларацию выделив 150 и все, очень хочется сдать верно,
Авуар  13 441 балл, г. Челябинск
23 января 2015 в 15:46
Цитата (ТашаУля):Здравствуйте!У меня снова в голове начинается каша, помогите пожалуйста, У меня есть с-ф на полученный аванс в октябре и есть с-ф на полученные услуги в том же месяце, перечитала много, в одной статье нашла, ---"-выписывать поставщика с-ф  обязывает Налоговый кодекс РФ. В нем прописано, что выставление счетов-фактур на предоплату является обязанностью, а не правом налогоплательщика (п. 1 ст. 168 НК РФ)., но покупатель может не включать авансовый счет-фактуру использовав счет-фактуру на отгрузку." если приму одну, то все красиво, если провожу обе, то у меня одна должна попасть в книгу покупок, верно?
это выходит с-ф авансовый- книга покупок, с-ф на полученные услуги - в продаже? тут и ..каша.

заранее спасибо за помощь
Добрый день!
На самом деле все просто, нужно лишь отделить "мух от котлет".
Про авансы, полученные от покупателей:
1. Получили аванс Д 51 К 62,02 
2.Готовите с/ф на аванс полученный Д 76 АВ К 68.2 (Книга продаж). Тут и в самом деле без вариантов: сторона, получившая аванс ОБЯЗАНА начислить  НДС с авансов полученных. (не берем во внимание 5 дней).
3. При реализации покупателю вы НДС с авансов восстанавливаете, отражение это находит в Книге Покупок.

Про авансы, уплаченные поставщикам:
1. Внимательно смотрите в договор: прописан ли там аванс? Если прописан четкой суммой, то и воспользоваться правом на вычет сможете только в рамках этой суммы.
2.Получаете авансовую с/ф от поставщика Д 68.2 К 76 ВА (Книга Покупок).
3. Тут есть тонкость, которой можно воспользоваться и облегчить свою работу, а именно: если поставщик вам в квартале перечисления аванса еще и поставит ТМЦ (услугу), т.е. у вас будут приходные документы от него, то и не проводите ранее полученную авансовую с/ф (вы же вполне могли её и не получить? Подмигиваю).
4. Но если НДС с авансов уплаченных все-таки отражен, то после оприходования по документам поставщика его необходимо восстановить, эта процедура и отражается в Книге Продаж.
ТашаУля (автор вопроса)  29 баллов, г. Симферополь
23 января 2015 в 16:12
а если поставщик выдал с-ф только на аванс, а на отгрузку на следующий день в той же сумме не выдал (76ва потом в приход.накл. ставлю 76ва=0и кредит)  у меня ндс рассчитан выходит не верно
Милс  439 баллов, г. Новокузнецк
26 января 2015 в 07:36
Цитата (Милс):
Цитата (ТашаУля):Здравствуйте!У меня снова в голове начинается каша, помогите пожалуйста, У меня есть с-ф на полученный аванс в октябре и есть с-ф на полученные услуги в том же месяце, перечитала много, в одной статье нашла, ---"-выписывать поставщика с-ф  обязывает Налоговый кодекс РФ. В нем прописано, что выставление счетов-фактур на предоплату является обязанностью, а не правом налогоплательщика (п. 1 ст. 168 НК РФ)., но покупатель может не включать авансовый счет-фактуру использовав счет-фактуру на отгрузку." если приму одну, то все красиво, если провожу обе, то у меня одна должна попасть в книгу покупок, верно?
это выходит с-ф авансовый- книга покупок, с-ф на полученные услуги - в продаже? тут и ..каша.

заранее спасибо за помощь

Здравствуйте!
В вашем случае обе счет-фактуры пришли в одном налоговом периоде, соответственно авансовый счет-фактуру проводить не нужно. Советую вам при получении авансовых сч/ф интересоваться о дате исполнения обязательств по ним. Если товары/работы/услуги будут отгружены в ваш адрес в одном налоговом периоде, то и не нужно  регистрировать Авансы в в книгу покупок. Если регистрируете авансовые сч/ф, то не забывайте восстанавливать по ним НДС в книге продаж.
Здравствуйте, ТашаУля!
Прошу прощения, за не правильный ответ! Вопрос сбил меня с толку. Я подумала, речь идет о счете 60.02 (и покупатель в данном случае вы)Стыдно! Вам нужно разграничить понятия 60.02 и 62.02 счет - это совершенно разные случаи. По счету 60.02 -это ваше право, а по счету 62.02- это ваша обязанность.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер