Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Лизинг с авансовым платежом

23 января 2015 в 12:50
Добрый день! ООО на ОСНО продало ОС лизинговой компании за 6 250 000 руб. с НДС по договору купли-продажи и оформили договор лизинга на сумму 8  228 800 руб. с НДС. на 36 мес. Договором предусмотрен авансовый платеж 1 250 000 руб., который зачитывается равными суммами 34 722,22 в течение 36 мес. Мы оплатили авансовый платеж 02.12.2014г. и 50 000 за комиссию по оформлению сделки.03.12.14 нам перечислили 6 250 000 по дог.купли-продажи. 09.12.14 мы продали ОС (акт) и 09.12.14 приняли его снова к себе на баланс. 30.12.14 мы заплатили 336 800 лизинговый платеж за январь 2015г., т.к. срок оплаты 02.01.2015г. приходится на праздничный. Нам дали с/ф на аванс на 1 250 000 руб. и с/ф на аванс на 336 800, кроме того мы получили с/ф на 34 722,22 на услуги фин.аренды за декабрь 2014г. и с/ф на 50 000 с НДС за комиссию по оформлению сделки. Выкупной платеж не входит в сумму лизинговых платежей, он оформляется отдельно в размере 50 000 с НДС.
      Подскажите, пожалуйста, могу ли я предъявить к вычету 336 800 руб. (лизинговый платеж за январь 2015г. перечислен в декабре 2014), если мне дали на руки с/ф на аванс, но договором не предусмотрен аванс в этом размере или только 1 250 000 руб., но почему-то программа бух. 8.2 (8.2.19.116) не дает предъявить к вычету НДС с 1 250 000 руб.
Вопрос удалён модератором.
Большое спасибо.
НКК Консультант
24 января 2015 в 23:12
Цитата (SIRIS):Добрый день! ООО на ОСНО продало ОС лизинговой компании за 6 250 000 руб. с НДС по договору купли-продажи и оформили договор лизинга на сумму 8  228 800 руб. с НДС. на 36 мес. Договором предусмотрен авансовый платеж 1 250 000 руб., который зачитывается равными суммами 34 722,22 в течение 36 мес. Мы оплатили авансовый платеж 02.12.2014г. и 50 000 за комиссию по оформлению сделки.03.12.14 нам перечислили 6 250 000 по дог.купли-продажи. 09.12.14 мы продали ОС (акт) и 09.12.14 приняли его снова к себе на баланс. 30.12.14 мы заплатили 336 800 лизинговый платеж за январь 2015г., т.к. срок оплаты 02.01.2015г. приходится на праздничный. Нам дали с/ф на аванс на 1 250 000 руб. и с/ф на аванс на 336 800, кроме того мы получили с/ф на 34 722,22 на услуги фин.аренды за декабрь 2014г. и с/ф на 50 000 с НДС за комиссию по оформлению сделки. Выкупной платеж не входит в сумму лизинговых платежей, он оформляется отдельно в размере 50 000 с НДС.
      Подскажите, пожалуйста, могу ли я предъявить к вычету 336 800 руб. (лизинговый платеж за январь 2015г. перечислен в декабре 2014), если мне дали на руки с/ф на аванс, но договором не предусмотрен аванс в этом размере или только 1 250 000 руб., но почему-то программа бух. 8.2 (8.2.19.116) не дает предъявить к вычету НДС с 1 250 000 руб.
Проводки следующие:
02.12.14 Д 76.06 К 51 1 250 000 перечислена предоплата, предусмотренная дог.лизинга
02.12.14 Д 76.06 К51  50 000 перечислена комиссия
09.12.14 Д 08.04 К 76.05 6 973 559,32 отражена задолженность перед лизингодателем
09.12.14 Д 19.01 К 76.05 1 255 240,68 отражен НДС
09.12.14 Д 01.01 К 08.4 6 973 559,32 ОС принято к учету
30.12.14 Д 76.06 К 51 366 800 перечислен лизинговый платеж за январь 2015г. в декабре, т.к. 02.01.15 по графику-праздничный день
31.12.14 Д 76.05 К 76.06 34 722,22 начислен лизинг.платеж за декабрь
2014г. (получена с/ф)
31.12.14 Д 68.02 К 19.01 5 296,61 принят к вычету НДС   
Большое спасибо.
Добрый вечер!

По правилам форума в одной теме рассматривается один вопрос, соответственно вопрос правильности оформления проводок и отражения операций в программе автоматизации учета в данной теме не рассматриваются - их можно задать в новых темах соответствующих разделов форума.

Что касается вычета НДС с лизингового платежа за январь 2015 г., уплаченного авансом в декабре 2014 г. (правомерность вычета НДС с лизингового аванса в размере 1 250 000 руб. сомнения не вызывает), то считаю, что Вы можете применить в декабре 2014 г. вычет НДС по такому платежу при наличии счет-фактуры лизингодателя, оформленной в соответствии с п. 5.1 ст. 169 НК РФ и условия договора лизинга о том, что лизинговые платежи могут уплачиваться авансом, т.е. до даты наступления срока их оплаты (п. 9 ст. 172 НК РФ).
26 января 2015 в 09:04
Доброе утро!
Большое спасибо.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер