Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение формы №2 (упрощенный вариант для малых предприятий) при убытке

24 января 2015 в 20:08
По итогам года получен убыток. В БУ больше, в НУ-меньше. ПРи заполнении второй формы (упрощенный вариант для малых предприятий) по строке 2410 (налог на прибыль) получается положительная цифра. Применяем ПБУ 18.2.
Может ли цифра быть положительной за счет оборотов по счету 09 и 77 или это вообще не правильно и строка 2410 должна быть равна нулю как и НД по прибыли. Заранее спасибо за ответ.
Александр Лавров Консультант
25 января 2015 в 18:17
Добрый день.
В соответствии с п. 21, 22 ПБУ 18/02 текущий налог на прибыль - это тот налог, который отражается в декларации.
Так что положительной величины в строке 2410 быть не может.
Если она положительная - значит, неправильные обороты по счетам 09, 77, 99 (ну и 68 тоже).
Надеюсь, Вы не забыли начислить ОНА на сумму налогового убытка?
26 января 2015 в 11:24
Цитата (Александр Лавров):Добрый день.
В соответствии с п. 21, 22 ПБУ 18/02 текущий налог на прибыль - это тот налог, который отражается в декларации.
Так что положительной величины в строке 2410 быть не может.
Если она положительная - значит, неправильные обороты по счетам 09, 77, 99 (ну и 68 тоже).
Надеюсь, Вы не забыли начислить ОНА на сумму налогового убытка?
Добрый день. А если у меня в прошлом году была прибыль - из-за этого может быть положительная величина по строке 2410. Все начисленно.
Александр Лавров Консультант
26 января 2015 в 23:44
То, что было в прошлом году, отражено в строке 2410 за 2013 год.
Но в любом случае положительной суммы по этой строке быть не может. Либо 0, либо отрицательная.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер