Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Восстановление НДС с авансов выданных

25 января 2015 в 23:45
Добрый вечер, уважаемые форумчане. 
Помогите разобраться в следующем вопросе:
ООО на ОСНО. Работает с поставщиком (ООО на ОСНО) по одному постоянному договору, в рамках которого на каждую отгрузку выставляется счет и в дальнейшем счет-фактура на аванс (после оплаты). В результате отгрузки всех партий образовалась переплата, которую поставщик вернул на расчетный счет. 
На основании каких документов мне теперь восстановить НДС, если сумма этой переплаты не совпадает ни с одной из счет-фактур? 
Спасибо большое заранее
Александр Погребс Главный консультант
26 января 2015 в 14:31
Добрый день!
Цитата (Sniatkowa):Добрый вечер, уважаемые форумчане. 
Помогите разобраться в следующем вопросе:
ООО на ОСНО. Работает с поставщиком (ООО на ОСНО) по одному постоянному договору, в рамках которого на каждую отгрузку выставляется счет и в дальнейшем счет-фактура на аванс (после оплаты). В результате отгрузки всех партий образовалась переплата, которую поставщик вернул на расчетный счет. 
На основании каких документов мне теперь восстановить НДС, если сумма этой переплаты не совпадает ни с одной из счет-фактур? 
Спасибо большое заранее
Если поставщик вернул переплату, значит на этот момент у Вас не должно было остаться ни задолженности по оплате, ни авансов/предоплат.
Следовательно, Все ранее высланные авансы/переплаты были зачтены и погашены отгрузкой и возвратом переплаты.
Восстанавливает все вычеты по счетам-фактурам на авансам, которые были Вами ранее проведены.
Вычеты по данному договору должны остаться только те, которые проведены по отгрузочным счетам-фактурам.
В будущем не тяните долго, поскольку Вы задваиваете вычет, а налоговики этого не любят - будут штрафы за неуплату налога.
Сразуц после получения отгруженного товара и чета-фактуры по нему, восстанавливайте вычет по авансу...

Успехов!
26 января 2015 в 14:48
Александр, спасибо за  ответ. Я должна приложить к книге продаж какие-либо документы, подтверждающие, что это именно возврат переплаты и с вычета я его сняла? Или достаточно платежного поручения и письма для поставщика?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
26 января 2015 в 16:47
Цитата (Sniatkowa):Александр, спасибо за  ответ. Я должна приложить к книге продаж какие-либо документы, подтверждающие, что это именно возврат переплаты и с вычета я его сняла? Или достаточно платежного поручения и письма для поставщика?
Прежде всего, должен быть учет по счету 60 по конкретному поставщику.
И доказательством получения товара (работы, услуги() должны быть документы о принятии к учту. И счет-фактура с указанием реквизитов платежного документа. Это и есть основание для восстановления вычета НДС по авансу и приятия к вычету НДС по оприходованным товарам, работе и услуге.
А платежка с возвратом переплаты - это основание для восстановления вычета по оставшемуся непогашенным авансу.
В любом случае, если каких-то документов не хватает, вы всё равно обязаны восстановить вычет НДС. Хотя бы справкой бухгалтера.

Успехов!
26 января 2015 в 20:46
Большое спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер