Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Проводки при оплате путевки работнице компанией

27 января 2015 в 13:03
Здравствуйте! У меня проблема из проблем. 
Оплатили путевку сотруднице - 47 000,00 тыс.руб. - в феврале 2014г., в марте получили данную путевку и сотрудник съездила в санаторий. В ноябре месяце главный бухгалтер решила на числить на путевку налоги - ФСС,ПФР. - оплатили данный налоги. 
Почему решила в ноябре - вспомнила про путевку.
Не каких операций не делает в программе - не проводки не поступление путевки. Сейчас главный бухгалтер уволилась, сижу разбираюсь, так как при формировании отчетности оплата вся на остатке.
Думаю сделать такие проводки
ДТ 76.5  Кт 51 - оплачена путевка - 47 000,00
Дт 50.3 Кт 76.5 - принята к учету путевка. Хотела оприходовать путевку как денежный документ - но нет журнала полученных путевок. Можно внутренний документ сделать какой - то?
Дт 73.3  Кт 50.3 - выдача данной путевки - также нет журнала выданных путевок, возможен внутренний документ
Дт 91.2 Кт 73.3 - отражу стоимость путевки - ручная операция
Дт 91.2 Кт 69  - стоимость налогов - справка расчет.
Скажите правильно нет я делаю проводки?
НКК Консультант
29 января 2015 в 13:35
Цитата (Эвер):Здравствуйте! У меня проблема из проблем.
Оплатили путевку сотруднице - 47 000,00 тыс.руб. - в феврале 2014г., в марте получили данную путевку и сотрудник съездила в санаторий. В ноябре месяце главный бухгалтер решила на числить на путевку налоги - ФСС,ПФР. - оплатили данный налоги.
Почему решила в ноябре - вспомнила про путевку.
Не каких операций не делает в программе - не проводки не поступление путевки. Сейчас главный бухгалтер уволилась, сижу разбираюсь, так как при формировании отчетности оплата вся на остатке.
Думаю сделать такие проводки
ДТ 76.5 Кт 51 - оплачена путевка - 47 000,00
Дт 50.3 Кт 76.5 - принята к учету путевка. Хотела оприходовать путевку как денежный документ - но нет журнала полученных путевок. Можно внутренний документ сделать какой - то?
Дт 73.3 Кт 50.3 - выдача данной путевки - также нет журнала выданных путевок, возможен внутренний документ
Дт 91.2 Кт 73.3 - отражу стоимость путевки - ручная операция
Дт 91.2 Кт 69 - стоимость налогов - справка расчет.
Скажите правильно нет я делаю проводки?
Добрый день!

По правилам форума в одной теме задается один вопрос. В данной теме обсуждаем только проводки, а документальное оформление операций и необходимость начисления взносов и НДФЛ в рассматриваемой ситуации можно обсудить в новых темах форума. Скажу сразу - необходимость обложения путевки зарплатными налогами является крайне спорной.

Приведенные Вами проводки (при условии принятия компанией решения обложить стоимость путевки страховыми взносами и необложении ее стоимости НДФЛ) считаю полностью верными (п. 11 ПБУ 10/99; Инструкция по применению Плана счетов).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер