Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Налоговый агент по НДС

27 января 2015 в 21:36
Добрый вечер!
У компании зарегистрированной в России - "Ромашка"- на УСНО, агентский договор с компанией зарегистрированной в Латвии - "Василек".
Ромашка продает в России услуги Василька и затем переводит на его расчетный счет сумму дохода за вычетом своего агентского вознаграждения. (Т.е. Ромашка - агент, Василек - принципал.) Услуги следующего характера: Агент обязуется за вознаграждение совершать от имени и за счет Принципала маркетинговые действия, направленные на распространение услуг Принципала - услуги телефонной связи реализуемые посредством мобильного приложения, разработанного и распространяемого Агентом. Мобильное приложение позволяет его пользователям совершать исходящие телефонные вызовы/принимать звонки по всему Миру, однако, все необходимое для этого оборудование и документы, включая лицензии на оказание услуг связи, принадлежит Принципалу.
Выступает ли Ромашка в данном случае налоговым агентом Василька по НДС в России? Обязана ли ромашка удержать из дохода василька ндс и перечислить его в бюджет?
Между россией и латвией есть соглашение об избежании двойного налогооблажения, но это соглашение касается только налога на доходы, ндс- косвенный налог он там не прописан.
Александр Погребс Главный консультант
3 февраля 2015 в 16:05
Добрый день!
Цитата (Анна сорокина):Выступает ли Ромашка в данном случае налоговым агентом Василька по НДС в России? Обязана ли ромашка удержать из дохода василька ндс и перечислить его в бюджет?
Всё зависит от  того, какие именно (официально) услуги принципала перепродает агент на территории РФ.
Если это услуги связи, то в соответствии со статьей 148 НК РФ эти услуги считаются реализованными за пределами РФ, поскольку продавец услуги находится за пределами РФ.
Если это услуги по разработке и (или) адаптации программного обеспечения, то эти услуги будут считаться реализованными в РФ, поскольку покупатель услуги находится  РФ. Это тоже статья 148 НК РФ
В этом случае Ромашка становится налоговым агентом Василька и должна удержать из доходов НДС.

Успехов!
3 февраля 2015 в 23:48
Спасибо огромное, что откликнулись!
Агент согласно договору продает услуги связи принципала, сервер, лицензия все Латвии, принципал - провайдер связи.
Агент исключительно продвигает его услуги на территории России посредством бесплатного мобильного приложения распространяемого через «Google play».
Далее пользователь приложения пополняет электронный кошелек агента, и за счет этих средств звонит по всему миру.
Еженедельно агент, удерживая сумму своего вознаграждения отправляет ден. ср-ва принципалу... как-то так...
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
4 февраля 2015 в 08:04
Добрый день!
Цитата (Анна сорокина):Агент согласно договору продает услуги связи принципала, сервер, лицензия все Латвии, принципал - провайдер связи.
Агент исключительно продвигает его услуги на территории России посредством бесплатного мобильного приложения распространяемого через «Google play».
Далее пользователь приложения пополняет электронный кошелек агента, и за счет этих средств звонит по всему миру.
Еженедельно агент, удерживая сумму своего вознаграждения отправляет ден. ср-ва принципалу... как-то так...
По Вашему описанию это больше всего похоже на услуги связи.

Ну, а как отнесется к этому налоговики, покажет время. Улыбаюсь

Успехов!
4 февраля 2015 в 08:16
Спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер