Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как отразить отпускные в составе расходов для целей налогового учета?

Света2121 (автор вопроса)  56 баллов, г. Москва
29 января 2015 в 08:17
Доброе утро.
Организация в УП закрепила формирование резерва на оплату отпусков только в БУ, в НУ -нет. С ОНА все понятно (при формировании резерва и при использовании) Но вот как фактические отпускные отразить в составе расходов для целей НУ?
Допустим проводки следующие:
Дебет   Кредит
20            96         269 174,18 резерв на оплату отпуска за январь 2015           Проводки в НУ: Сумма Дт ВР    269 174,18   Сумма Кт ВР 269 174,18
09            68          53 834,84   ОНА с суммы резерва
96            70           64 380,18 отпускные за счет резерва в январе 2015           Проводки в НУ: Сумма ДТ ВР   64 380,18     Сумма Кт НУ 64 380,18 
96            69           19 442,81 страховые взносы с отпуска за счет резерва         Проводки в НУ: Сумма Дт ВР   19 442,81      
68            09          16 764 ,60 погашено ОНА на сумму отпускных и страх взносов        

Предположим что других начислений нет. Получается в БУ на себестоимость Дт 90.02 попадет сумма резерва
а в НУ совсем ничего? но фактически же был отпуск и расходы должны попасть на себестоимость для целей НУ....
Александр Лавров Консультант
29 января 2015 в 22:04
Добрый день.
А в налоговом учете нужно признавать расходы, связанные с производством и реализацией (расходы на оплату труда - ст. 255 НК РФ) по мере их начисления (п. 4 ст. 272 НК РФ). А по мнению Минфина - также и с учетом периода, за который они начислены (письмо Минфина России от 09.06.2014 N 03-03-РЗ/27643).
Света2121 (автор вопроса)  56 баллов, г. Москва
30 января 2015 в 07:19
Цитата (Александр Лавров):Добрый день.
А в налоговом учете нужно признавать расходы, связанные с производством и реализацией (расходы на оплату труда - ст. 255 НК РФ) по мере их начисления (п. 4 ст. 272 НК РФ). А по мнению Минфина - также и с учетом периода, за который они начислены (письмо Минфина России от 09.06.2014 N 03-03-РЗ/27643).
Доброе утро

Я понимаю что в НУ отпускные попадают в месяце фактического отпуска, мой вопрос был совсем в другом, какие проводки должны быть в 1С чтобы они попали туда? если отпуск начисляется проводкой (за счет резерва) как Дт 96 Кт 70,69 100 руб или нужно еще вручную отпускные для целей НУ отражать проводкой Дт 20,26 Кт70,69 сумма БУ будет 0 в НУ Сумма Дт НУ 100 и Сумма Кт НУ 100 (Такой вариант нашла на другом бух. форуме, якобы это посоветовали сами 1с, ссылку на форум тот не уверена что тут можно выкладывать)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ирина Ротнова Модератор
30 января 2015 в 07:44
Добрый день!
Света2121, поскольку Вас интересует вопрос по работе в 1С, переношу Ваш вопрос в раздел "Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ..."
Алена Светлая Консультант
30 января 2015 в 12:47
Здравствуйте!
Цитата (Света2121):Но вот как фактические отпускные отразить в составе расходов для целей НУ?
Допустим проводки следующие:
Дебет   Кредит
20            96         269 174,18 резерв на оплату отпуска за январь 2015           Проводки в НУ: Сумма Дт ВР    269 174,18   Сумма Кт ВР 269 174,18
09            68          53 834,84   ОНА с суммы резерва
96            70           64 380,18 отпускные за счет резерва в январе 2015           Проводки в НУ: Сумма ДТ ВР   64 380,18     Сумма Кт НУ 64 380,18 
96            69           19 442,81 страховые взносы с отпуска за счет резерва         Проводки в НУ: Сумма Дт ВР   19 442,81      
68            09          16 764 ,60 погашено ОНА на сумму отпускных и страх взносов        

Предположим что других начислений нет. Получается в БУ на себестоимость Дт 90.02 попадет сумма резерва
а в НУ совсем ничего? но фактически же был отпуск и расходы должны попасть на себестоимость для целей НУ....
Выделенная фраза почти верна. Подмигиваю 
Но по Кт сч70 и 69 не нужны проводки.

В 1С. Бух.2.0 (3.0) для целей НУ можно создать одинарную проводку на затраты (как по забалансовому учету): Дт20.01 ,
и, действительно, сумма в БУ = 0, а    Сумма Дт НУ 100 и Сумма Кт НУ -100 , чтобы выполнялась формула 0=БУ=НУ+(-ВР).

Да, на нашем форуме ссылки на сторонние форумы запрещены.Тсс!
Света2121 (автор вопроса)  56 баллов, г. Москва
2 февраля 2015 в 09:29
Цитата (Алена Светлая):Здравствуйте!
Цитата (Света2121):Но вот как фактические отпускные отразить в составе расходов для целей НУ?
Допустим проводки следующие:
Дебет Кредит
20 96 269 174,18 резерв на оплату отпуска за январь 2015 Проводки в НУ: Сумма Дт ВР 269 174,18 Сумма Кт ВР 269 174,18
09 68 53 834,84 ОНА с суммы резерва
96 70 64 380,18 отпускные за счет резерва в январе 2015 Проводки в НУ: Сумма ДТ ВР 64 380,18 Сумма Кт НУ 64 380,18
96 69 19 442,81 страховые взносы с отпуска за счет резерва Проводки в НУ: Сумма Дт ВР 19 442,81
68 09 16 764 ,60 погашено ОНА на сумму отпускных и страх взносов

Предположим что других начислений нет. Получается в БУ на себестоимость Дт 90.02 попадет сумма резерва
а в НУ совсем ничего? но фактически же был отпуск и расходы должны попасть на себестоимость для целей НУ....
Выделенная фраза почти верна.
Но по Кт сч70 и 69 не нужны проводки.

В 1С. Бух.2.0 (3.0) для целей НУ можно создать одинарную проводку на затраты (как по забалансовому учету): Дт20.01 ,
и, действительно, сумма в БУ = 0, а Сумма Дт НУ 100 и Сумма Кт НУ -100 , чтобы выполнялась формула 0=БУ=НУ+(-ВР).

Да, на нашем форуме ссылки на сторонние форумы запрещены.
Доброе утро.

Попробовала сделать через операции введенные вручную, только по Дебету поставив 20 счет. Не проводит программа документ, требует и кредит заполнить. Получается в программе нет возможности автоматически относить на расходы для целей НУ. Выходит двойная работа, придется в проводках по отпуску, которые идут через 96 счет (отпуск и страховые взносы с отпуска) убирать налоговые проводки и отдельно заводить документ операции введенные вручную и там делать проводки по НУ
Алена Светлая Консультант
3 февраля 2015 в 12:59
Добрый день!
Цитата (Света2121):Попробовала сделать через операции введенные вручную, только по Дебету поставив 20 счет. Не проводит программа документ, требует и кредит заполнить. 
Если вы вносите одинарную проводку только с суммой для НУ (в поле, где БУ нет показателя), то пр-ма не будет ругаться. В крайнем случае, можно ввести Дт20.01 Кт000 и только в НУ.
Цитата:Получается в программе нет возможности автоматически относить на расходы для целей НУ. Выходит двойная работа, придется в проводках по отпуску, которые идут через 96 счет (отпуск и страховые взносы с отпуска) убирать налоговые проводки и отдельно заводить документ операции введенные вручную и там делать проводки по НУ
Получается, что в обычной 1с.Бухгалтерии нет автоматического механизма для расчета резервов отпусков.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер