Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

НДС и налог на прибыль при получении субсидии из бюджета

ВасилисаЛ (автор вопроса)  221 балл, г. Краснодар
29 января 2015 в 09:29
Добрый день.
ООО на ОСНО.
Получило субсидии из бюджета по первоначальным платежам лизинга.
Сделала все проводки как в теме http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=21644:

"В бухгалтерском учете оформляются следующие проводки:

Дебет 76 Кредит 86 - отражено выделение целевого финансирования (субсидии)
Дебет 51 Кредит 76 - средства поступили на расчетный счет
Дебет 60 Кредит 51 - произведена оплата поставщику
Дебет 08 Кредит 60 - получено ОС
Дебет 19 Кредит 60 - учтен входной НДС
Дебет 01 Кредит 08 - введено в эксплуатацию ОС
Дебет 86 Кредит 98/2 - отражено использование целевого финансирования
Дебет 68 Кредит 19 - входной НДС принят к вычету "  - я так поняла,что это НДС с поступления ОС

А дальше у меня ступор с проводкой: "Дебет 98/2 Кредит 91/1 - отражен прочий доход на сумму принятого к вычету НДС"   - какую сумму туда включать ?
И входит ли сумма субсидии в декларацию по налогу на прибыль?
ninarussu  46 527 баллов, г. Таганрог
29 января 2015 в 10:29
Добрый день.
Цитата (Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 19 января 2012 г. N 03-07-11/15 О восстановлении НДС при получении частичной компенсации затрат налогоплательщика за счет субсидий, выделенных из федерального бюджета ):В соответствии с подпунктом 6 пункта 3 статьи 170 Налогового кодекса Российской Федерации суммы налога на добавленную стоимость, принятые к вычету налогоплательщиком по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам в порядке, предусмотренном главой 21 "Налог на добавленную стоимость" Налогового кодекса Российской Федерации, подлежат восстановлению налогоплательщиком в случае получения им в соответствии с законодательством Российской Федерации субсидий из федерального бюджета на возмещение затрат, связанных с приобретением товаров (работ, услуг), с учетом налога на добавленную стоимость, а также на возмещение затрат по уплате этого налога при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией. При этом восстановление сумм налога на добавленную стоимость производится в том налоговом периоде, в котором получены суммы предоставленных субсидий.


Д-т 98.02 К-т 68.02 Восстановите НДС зачтенный  при поступлении ОС в части субсидии

Субсидии, полученные коммерческой организацией в счет возмещения затрат, учитываются в составе внереализационных доходов на основании п. 8 ст. 250 НК РФ.
Д-т 98.02 К-т 91.01  Прочий доход
ВасилисаЛ (автор вопроса)  221 балл, г. Краснодар
29 января 2015 в 12:04
Д-т 98.02 К-т 68.02 Восстановите НДС зачтенный  при поступлении ОС в части субсидии   -  это я провела: субсидия 454802р.,т.е.сумма проводки 69376,58р.

Т.е. получается у нас возникает "к уплате" НДС 69376,58р.? Но нам субсидию вернули с суммы без НДС: в документах прописано,что субсидия с суммы первоначального взноса за минусом НДС.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
ninarussu  46 527 баллов, г. Таганрог
29 января 2015 в 18:38
Цитата:Т.е. получается у нас возникает "к уплате" НДС 69376,58р.? Но нам субсидию вернули с суммы без НДС: в документах прописано,что субсидия с суммы первоначального взноса за минусом НДС
Значит вся субсидия на внереализационные доходы  на дату получения денежных средств.
Важный бух  79 723 балла, г. Астрахань
29 января 2015 в 18:41
Добрый вечер. А ваша субсидия получена именно из федерального бюджета ?
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер