Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение листа 03 в новой налоговой декларации по налогу на прибыль за 2014 год

29 января 2015 в 12:52
Добрый день,дорогие форумчане !
Организация ООО на ОСН.
За 2013год физлицу, ген.директору и он же единственный учредитель, были выплачены в 2014 году по итогам года дивиденды.
Вопрос:как правильно внести  эти  данные в раздел А,В лист 03 новой декларации по налогу на прибыль?Я не могу найти правила заполнения этой декларации (у нас нет Консультанта), может кто-то поделится ссылкой на них или даст совет. Пока у меня  только такой вариант:
Раздел А.лист 03:
категория налогового агента- "1"
нал.отч.период-34, отчетн. год2013
стр.001-сумма дивидендов начисленная к выплате,эта же сумма стр.010,030,090
Раздел В. надо ли его мне заполнять и если надо, то как заполнить стр.050(дата перечисления), я перечисляла дивиденды 3 раза,частями и "признак принадлежности",что это?
Буду очень благодарна. Заранее спасибо.
НКК Консультант
4 февраля 2015 в 13:17
Цитата (liy6824):Добрый день,дорогие форумчане !
Организация ООО на ОСН.
За 2013год физлицу, ген.директору и он же единственный учредитель, были выплачены в 2014 году по итогам года дивиденды.
Вопрос:как правильно внести эти данные в раздел А,В лист 03 новой декларации по налогу на прибыль?Я не могу найти правила заполнения этой декларации (у нас нет Консультанта), может кто-то поделится ссылкой на них или даст совет. Пока у меня только такой вариант:
Раздел А.лист 03:
категория налогового агента- "1"
нал.отч.период-34, отчетн. год2013
стр.001-сумма дивидендов начисленная к выплате,эта же сумма стр.010,030,090
Раздел В. надо ли его мне заполнять и если надо, то как заполнить стр.050(дата перечисления), я перечисляла дивиденды 3 раза,частями и "признак принадлежности",что это?
Буду очень благодарна. Заранее спасибо.
Добрый день!

Если Вы перечисляете дивиденды исключительно физлицу - налоговому резиденту РФ, то такое перечисление не влечет за собой появления у Вас обязанностей налогового агента по налогу на прибыль, соответственно Раздел А листа 03 декларации по налогу на прибыль Вам заполнять не надо.
Данная позиция поддерживается в Письмах ФНС России от 11.11.2011 № ЕД-4-3/18903@, УФНС России по г. Москве от 30.05.2011 № 16-15/052701, которые даны применительно к ранее действовавшей форме декларации по налогу на прибыль, но применимы и к действующей форме декларации, так как правила налогообложения, установленные ст. 275 НК РФ не менялись.

На всякий случай, во вложении привожу порядок заполнения разделов А и В листа 03 действующей формы декларации по налогу на прибыль.
5 февраля 2015 в 11:21
Добрый день! Большое спасибо за ответ.Ссылку,правда, не получилось открыть, но смысл понятен. И все же я пока на распутье. Просто у меня была ситуация в 2012году, когда я не заполнила этот лист, и наша налоговая  вызвала меня для дачи объяснений. В письме я все указала, что "мы не являемся налоговым агентом по налогу на прибыль, а только по НДФЛ , а данные по НДФЛ у меня сданы и т.д", но инспектор, ссылаясь на какую-то их внутреннюю программу, все же попросила сдать меня уточненную по налогу на  прибыль.Вот  и думаю, мне не трудно заполнить лист 03 раздел А, но что писать тогда в листе 03 раздел В? Или все же не заполнять, а если опять "призовут", дать просто письменные объяснения? Но это мысли вслух, простите. Еще раз спасибо.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
юлия79  213 651 балл, г. Омск
5 февраля 2015 в 11:32
Добрый день!
Цитата (liy6824):Добрый день! Большое спасибо за ответ.Ссылку,правда, не получилось открыть, но смысл понятен. И все же я пока на распутье. Просто у меня была ситуация в 2012году, когда я не заполнила этот лист, и наша налоговая вызвала меня для дачи объяснений. В письме я все указала, что "мы не являемся налоговым агентом по налогу на прибыль, а только по НДФЛ , а данные по НДФЛ у меня сданы и т.д", но инспектор, ссылаясь на какую-то их внутреннюю программу, все же попросила сдать меня уточненную по налогу на прибыль.Вот и думаю, мне не трудно заполнить лист 03 раздел А, но что писать тогда в листе 03 раздел В? Или все же не заполнять, а если опять "призовут", дать просто письменные объяснения? Но это мысли вслух, простите. Еще раз спасибо.

Действительно,некоторые инспекции требуют заполнить этот лист.Для вас же это не трудно,"уважьте" инспецию.Улыбаюсь
НКК Консультант
9 февраля 2015 в 20:04
Цитата (liy6824):Добрый день! Большое спасибо за ответ.Ссылку,правда, не получилось открыть, но смысл понятен. И все же я пока на распутье. Просто у меня была ситуация в 2012году, когда я не заполнила этот лист, и наша налоговая вызвала меня для дачи объяснений. В письме я все указала, что "мы не являемся налоговым агентом по налогу на прибыль, а только по НДФЛ , а данные по НДФЛ у меня сданы и т.д", но инспектор, ссылаясь на какую-то их внутреннюю программу, все же попросила сдать меня уточненную по налогу на прибыль.Вот и думаю, мне не трудно заполнить лист 03 раздел А, но что писать тогда в листе 03 раздел В? Или все же не заполнять, а если опять "призовут", дать просто письменные объяснения? Но это мысли вслух, простите. Еще раз спасибо.
Добрый вечер!

Прикладываю инструкцию по заполнению данного листа еще раз - в формате, который должен у Вас открыться.
Если не откроется - напишите мне личное сообщение, пожалуйста.
9 февраля 2015 в 20:45
Доброго времени суток!Спасибо за ссылку. Все открылось. Я уже приняла решение,мне еще помогли ссылки на письма. Я не буду заполнять данный раздел, если  и потребуют разъяснений, сошлюсь на инструкцию и письма. Спасибо еще раз.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер