Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Минимальный налог в новой форме декларации по УСН за 2014 год

DAnna (автор вопроса)  605 баллов, г. Казань
29 января 2015 в 17:11
Добрый день!

Пожалуйста, помогите разобраться в сложившейся ситуации.

ООО, УСН Д-Р (10%)

Суммы исчисленного налога (раздел 2.2):
(стр. 270) за 1 квартал 2003
(стр. 271) за полугодие 995
(стр. 272) за 9 месяцев 1765
(стр. 273) за год 0
(стр. 280) минимальный налог 25205

При формировании раздела 1.2 по строке 120 отражается сумма минимального налога 23440 (т.е. сумма рассчитанного за год минимального налога минус налог за 9 месяцев 25205-1765). Это полностью соответствует формуле, отраженной в декларации, и порядку заполнения декларации.

Но как это будет работать при расчетах с налоговой. У минимального налога и обычного налога разные КБК. Согласно такой декларации на КБК минимального налога сядет задолженности меньше, чем это должно быть по факту. Сколько налога мы должны заплатить за 2014 год, если не планируем писать заявление о переброске с КБК на КБК нашей переплаты по обычному налогу?

Если кто-то сталкивался с подобным вопросом, поясните, пожалуйста.

Заранее спасибо.
Nataly S Консультант
2 февраля 2015 в 15:38
Здравствуйте.

Если ((строка 280) - (строка 020 + строка 040 – строка 050 + строка 070 – строка 080)) > 0, то полученное значение отражаем по строке 120 и уплачиваем бюджет в сроки, установленные для подачи декларации. Если получилось < 0, то минимальный налог перечислять не нужно.
В данном случае в строке 120 получается 23440.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер