Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Перечисление авансовых платежей по налогу на прибыль

Стрекоза82 (автор вопроса)  53 балла, г. Самара
30 января 2015 в 09:56
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. Мы ООО. Оплачивали авансовые платежи раз в квартал. В октябре выручка была 918000, в ноябре 1233000, в декабре 955374. Нужно ли было нам 28.12.2014 оплатить авансовый платеж?
Александр Погребс Главный консультант
3 февраля 2015 в 15:27
Добрый день!

Уточните, пожалуйста, какой датой (месяц и год) зарегистрирована ваша организация.

Спасибо!
Стрекоза82 (автор вопроса)  53 балла, г. Самара
3 февраля 2015 в 19:48
28.04.2014 г.
Обычно подавали декларацию (полгода, 9 месяцев) и сразу же оплачивали авансовый платеж (не каждый месяц, а раз в квартал). Сейчас делаю годовую декларауцию и прям в ужасе - неужели 28 декабря и 28 января надо было уплатить авансы? Я думала что 30 марта уплатим весь налог за год.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
malinka_A  31 балл, г. Люберцы
3 февраля 2015 в 22:24
Цитата (Стрекоза82):Обычно подавали декларацию (полгода, 9 месяцев) и сразу же оплачивали авансовый платеж (не каждый месяц, а раз в квартал). Сейчас делаю годовую декларауцию и прям в ужасе - неужели 28 декабря и 28 января надо было уплатить авансы? Я думала что 30 марта уплатим весь налог за год.
Срок оплаты до 28 марта 2015г.
Представление декларации до 30 марта 2015г.
Стрекоза82 (автор вопроса)  53 балла, г. Самара
4 февраля 2015 в 09:25
Да, точно, прошу прощения до 28 марта налог, до 30 декларация. 
Успокоили. Спасибо!
Александр Погребс Главный консультант
4 февраля 2015 в 10:20
Добрый день!
Цитата (Стрекоза82):28.04.2014 г.
Если это ответ на мой вопрос, стало быть ООО зарегистрирровано 28 апреля 2014 года.
Первый для нее полный квартал - третий.
Значит, начиная с четвертого квартала 2014 года нужно сравнивать свои объемы реализации с передельными, чтобы не пропустить начало уплаты ежемесячных авансовых платежей.
Первые четыре полных квартала после госрегистрации организация считается вновь созданной и для нее руководящей считается норма из статьи 287.
Читаем первоисточник:
Цитата (Статья 287 НК РФ):5. Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала один миллион рублей в месяц либо три миллиона рублей в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном пунктом 1 настоящей статьи с учетом требований пункта 6 статьи 286 настоящего Кодекса.
Итак, начинаем сравнивать с Вашей выручкой.
Что там у Вас?
Цитата (Стрекоза82):В октябре выручка была 918000, в ноябре 1233000, в декабре 955374.
Итак, в ноябре выручка превысила 1 млн. руб.
В 4 квартале в цело выручка превысила 3 млн. руб.
По всем признакам пора платить ежемесячные авансовые платежи.
Когда? В месяце, следующим за тем месяцем, в котором превышение.
Превышение в ноябре, значит, первый ежемесячный авансовый платеж должен был быть в декабре 2014 года. Да, до 28 декабря... Точнее, до 29-го, поскольку 28-е было воскресенье.
И с этого месяца до 4 квартала 2015 года вы должны платить ежемесячные авансовые платежи уже независимо от объема выручки.
Получается, что Вы пропустили и 29.12.14 и 28.01.15...

Что теперь делать?

1. Подать уточненную декларацию за 9 месяцев с приложением двух листов раздела 1.2 - на 4 квартал (с одним только ежемесячным авансовым платежом в декабре) и на 1 квартал 2015 г.

2. Срочно заплатить авансовый платеж за январь (чтобы пеней было меньше).

3. Срочно заплатить часть налога на прибыль за 2014 год (хотя бы в размере авансового платежа за декабрь) - чтобы остановить начисление пеней.

А что потом?
Когда будете делать декларацию за 9 месяцев 2015 года, откроете статью 286 НК РФ и прочитаете:
Цитата (Статья 286 НК РФ):3. Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем 10 миллионов рублей за каждый квартал, а также бюджетные учреждения (за исключением театров, музеев, библиотек, концертных организаций), автономные учреждения, иностранные организации, осуществляющие деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство, некоммерческие организации, не имеющие дохода от реализации товаров (работ, услуг), участники простых товариществ, инвестиционных товариществ в отношении доходов, получаемых ими от участия в простых товариществах, в инвестиционных товариществах, инвесторы соглашений о разделе продукции в части доходов, полученных от реализации указанных соглашений, выгодоприобретатели по договорам доверительного управления уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода.
И будете сравнивать свою выручку более сложным подсчетом, но и более вольготным лимитом.
Но это будет только в 4 квартале 2015 года

Успехов!
Стрекоза82 (автор вопроса)  53 балла, г. Самара
4 февраля 2015 в 10:49
Спасибо за подробный ответ! Для уточнения: я правильно поняла что мне сделать:
1. Подать уточненку за 9 месяцев 2014 г., в которой заполнить раздел 1.2 строки 140 и 240 т.к. уплата аванса по этой декларации должна быть только 1 раз - в декабре.
2. Уплатить аванс за декабрь и за январь (плюс пени).
3. Делать годовую декларацию с учетом этой уточненки.
Александр Погребс Главный консультант
4 февраля 2015 в 11:41
Цитата (Стрекоза82):Для уточнения: я правильно поняла что мне сделать:
1. Подать уточненку за 9 месяцев 2014 г., в которой заполнить раздел 1.2 строки 140 и 240 т.к. уплата аванса по этой декларации должна быть только 1 раз - в декабре.
Не совсем так.
Разделов 1.2 будет два - один на 4 квартал 2014 и второй на 1 квартал 2015.
В том разделе, который для 4 квартала, будет только один показатель - для декабря. Строки да, 140 и 240.
В том разделе, который для 1 квартала, заполняются все показатели.
 
Цитата (Стрекоза82):2. Уплатить аванс за декабрь и за январь (плюс пени).
Да.
И потом каждый месяц до 28 числа.

Цитата (Стрекоза82):3. Делать годовую декларацию с учетом этой уточненки.
Да.
В годовой декларации учтете авансовые платежи, начисленные по уточненной декларации за 9 месяцев.

Успехов!
Стрекоза82 (автор вопроса)  53 балла, г. Самара
4 февраля 2015 в 12:42
Теперь поняла. В раздел 1.2 можно добавлять страницы. И одну страницу заполнить по одной строке, а вторую страницу заполнить все строки.
Спасибо!
Александр Погребс Главный консультант
4 февраля 2015 в 13:19
Цитата (Стрекоза82):Теперь поняла. В раздел 1.2 можно добавлять страницы. И одну страницу заполнить по одной строке, а вторую страницу заполнить все строки.
Да, разделов 1.2 будет два - две страницы...
Не забудьте только указать за какой квартал какая страница...
Там есть специальное окошечко для кода квартала...
Это только в декларации за 9 месяцев и только для такого случая, как у вас, когда два квартала разные показатели Улыбаюсь

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер