Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Уплата и расчет налога для ИП

1 февраля 2015 в 18:53
Здравствуйте! У меня такая ситуация. ИП открыл в 2013 году, поэтому во все тонкости не вникнул. Авансовые платежи перечислил одной суммой за весь 2014г в декабре 2014г (11325р) . Чуть ранее оплатил взносы в соцстрах и ПФР.также одной суммой (23537р). Доход по квартал составил 18740, 289323, 174808 и 4квартал 98120р. Итог за год 580991р. Я как рассуждал, 580991*6%= 34859р, отчисления сделал 23537р. Все прошло в одном месяце. И соответственно заплатил налог 34859-23537=11325 (округлил). 
теперь же при заполнении декларации у меня получается ,что я должен был заплатить 17650р. И  никак теперь не пойму, правильно ли я тогда в декабре сосчитал и перечислил налог, и получается если нет, то надо заплатить 17650р (строка 110 в декларации). т.е. надо доплаить разницу 17650-11325?? Спасибо заранее за ответ.
2 февраля 2015 в 07:25
Добрый день.
Обязанность перечисления авансовых платежей у Вас возникала по окончании каждого отчетного периода.
Нарастающим итогом это было так:
1 кв. - 1124 руб.
1 полугодие - 18484 руб.
9 мес. - 28972 руб.
Налог по итогам года Вы посчитали и заплатили правильно.
А вот на неуплаченные своевременно авансовые платежи после проверки декларации будут начислены пени.
2 февраля 2015 в 10:07
Здравствуйте! А как же быть с суммой в декларации 17650? получается, что мы недоплатили налог? Спасибо
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
2 февраля 2015 в 10:09
Я не знаю, как у Вас получилась такая сумма в декларации.
2 февраля 2015 в 10:36
А сумму за налоговый период 34859, ее необходимо прописывать в декларации? Вы просто указали с нарастающим итогом за 9 месяцев. За год ведь тоже необходимо?!?

Вроде разобрался, что Сумма налога к уменьшению за налоговый период  (календарный год) по сроку - это как раз сумма, на которую надо уменьшить свой налог. И получится, что вычитая ее из общего налога за год, я получу сумму к уплате.
2 февраля 2015 в 10:39
Разумеется нужно указать. Просто по итогам года авансовые платежи уже не начисляются, а я Вам писала именно о них.
Nataly S Консультант
2 февраля 2015 в 22:43
Здравствуйте.
Цитата (Marix1982):Здравствуйте! У меня такая ситуация. ИП открыл в 2013 году, поэтому во все тонкости не вникнул. Авансовые платежи перечислил одной суммой за весь 2014г в декабре 2014г (11325р) . Чуть ранее оплатил взносы в соцстрах и ПФР.также одной суммой (23537р).
Сначала нужно разобраться со страховыми взносами, а потом можно и налог посчитать.
Под соцстрахом видимо подразумевается медстрах, то есть ФФОМС, но это не столь важно. Важно то, что Вы заплатили одной суммой, а нужно было двумя, потому что у платежей в ПФР и ФФОМС разные КБК. И теперь имеется недоимка в ФФОМС и переплата в ПФР. На сумму переплаты по страховым взносам нельзя уменьшить  налог УСН. Вы действительно уплатили 23537 руб. одной платежкой?
2 февраля 2015 в 22:50
Здравствуйте! Нет, двумя, это я просто сложил сразу их, чтоб не расписывать (20138,39 - ПФР, и 3399,05 - соцстрах)
Nataly S Консультант
2 февраля 2015 в 23:55
Цитата (Marix1982):Нет, двумя, это я просто сложил сразу их, чтоб не расписывать (20138,39 - ПФР, и 3399,05 - соцстрах)

В следующий раз не суммируйте. Улыбаюсь

В декларации не указывается фактически уплаченная сумма авансовых платежей, только начисление.

В разделе 1.1:
020: 1124
040: 17359
070: 10488
110: 17650

Всего за 2014 год бюджету причитается 34859 - 23537 = 11322, уплачено 11325, следовательно имеет место переплата 3 рубля.  Ничего доплачивать не нужно.
3 февраля 2015 в 14:12
Спасибо большое, все понял. буду исправляться впредь.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер