Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Валютные операции с франками

Нулевый новичок (автор вопроса)  12 баллов, г. Москва
3 февраля 2015 в 14:33
Добрый всем день!
Помогите, пожалуйста, новичку. С валютными операциями никогда не работала, а сейчас приходится вести фирму после предыдущего бухгалтера.
Ситуация такая: в июле месяце был выставлен счет иностранному покупателю на 10 000 шв. франков. Деньги пришли на транзитный счет во франках. Затем банк перевел 8160 евро на транзитный счет в евро. Затем валюта была продана и зачислена на рублевый счет. Все комиссии были списаны с рублевого счета.
Как правильно отражать подобные операции?
Меня особенно волнует 57 счет. Бухгалтер отобразила поступление на р/с в евро и списание во франках. Теперь по 57 счету тянется переоценка остатков с июля месяца.
Я прикладываю проводки.
Если кому не лень разобраться, буду очень благодарна.
Прикреплен 1 файл:
проводки.doc
Александр Лавров Консультант
4 февраля 2015 в 07:13
Добрый день.
Конечно, по счету 57 переоценка тянуться не должна.
Правильные проводки такие:
Дт 52 (транзитный франки) Кт 62 - получены деньги во франках;
Дт 57 Кт 52 (транзитный франки) - списаны франки;
Дт 52 (евро) Кт 57 - зачислены евро;
Дт 91-2 Кт 57 (или Дт 57 Кт 91-2) - списана разница в курсах.
Ну и дальше уже традиционные проводки, как обычно, когда приходят платежи в евро.
Последней приведенной мной проводкой все операции во франках должны закрыться.
Нулевый новичок (автор вопроса)  12 баллов, г. Москва
4 февраля 2015 в 11:56
Цитата (Александр Лавров):Ну и дальше уже традиционные проводки, как обычно, когда приходят платежи в евро

Спасибо Вам большое!
Но пока я еще больше запуталась((( Посмотрите еще, пожалуйста.

Вот какие сейчас проводки сделаны:

03.07.2014 - Д52-К62 -  поступление франков (385 737 руб)
03.07.2014 - Д62-К90,01 - реализация, франки (385 737 руб)
17.07.2014 - Д57 -К52 - списание с р/с (383 465 руб)
17.07.2014 - Д91,02 - К52 - списание, курсовые разницы (2 272 рубля)

Тут все нормально, как я вижу. 52 счет - по нулям, 57 счет - тоже.

Идем дальше, с евро. Тут проводки такие:

17.07.2014 - Д51 - К91.01 - поступление на р/с средств от продажи евро (379 848  рублей)
17.07.2014 - Д91.02 - К57 - поступление средств, евро (380 937,36 рублей)
17.07.2014 - Д57-К91,01 - курсовые разницы (437,38 рублей) - это автоматически 1С делает

И вот тут что-то не так. Помогите, пожалуйста.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Лавров Консультант
4 февраля 2015 в 23:05
Правильно, что-то не так.
А жто "не так" - это остаток по счету 57, его нужно списать.
Банк просто осуществил конвертацию из франков в евро не по курсу ЦБ, а по своему внутреннему курсу.
Разницу надо было сразу списать на расходы:
Дт 91.02 Кт 57 - 2527,64 (383 465 - 380 937,36).
И всё.
Так что сейчас отмените все переоценки этой суммы и сделайте эту проводку.
И всё закроется "в ноль".
Нулевый новичок (автор вопроса)  12 баллов, г. Москва
5 февраля 2015 в 11:27
Цитата (Александр Лавров):И всё.

Спасибо большое, что помогаете! я удалила проводку на 437,16 рублей (только ручной корректировкой пришлось удалять), проводку Д91.02 - К57 сделала. Но при закрытии месяца регламентная операция по переоценке валюты делает две проводки и переоценивает 10 000 франков и 8160 евро. По 57 счету все равно вылезает разница(((((
Александр Лавров Консультант
5 февраля 2015 в 23:35
Ну, это уж не знаю.
А Вы закрыли все субконто на счете 57?
Можете дать ОСВ по счету 57 по всем субконто за тот день, когда была эта операция? Просто за один день...
Нулевый новичок (автор вопроса)  12 баллов, г. Москва
6 февраля 2015 в 14:09
Цитата (Александр Лавров):А Вы закрыли все субконто на счете 57?

простите за глупый вопрос, а как это проверить? я не профессиональный бухгалтер(((( знаю основное: типовые проводки, отчеты могу составить, но валютные операции вводят меня в ступор. в ближайшее время бухгалтера не будет, так что разгребать точно всё мне((( скоро отчетность сдавать.
я прикрепляю карточку по 57 счету и ОСВ по 57 счету. не знаю, так ли сформировала. Извините, если нет.

По ощущениям - да, где-то не закрылись субконто по 57 счету - как по евро, так и по франкам.
Прикреплено 2 файла:
ОСВ.xls карточка счета.xls
Александр Лавров Консультант
11 февраля 2015 в 06:51
Коллега, увы, из того, что Вы приложили, не видно главное.
Сделайте, пожалуйста, оборотку по счету 57 в разрезе валют.
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
19 февраля 2015 в 10:43
Добрый день. 

Тема открыта для продолжения обсуждения.
Нулевый новичок (автор вопроса)  12 баллов, г. Москва
19 февраля 2015 в 10:57
Всем добрый день!
Цитата (Александр Лавров):Коллега, увы, из того, что Вы приложили, не видно главное.
Сделайте, пожалуйста, оборотку по счету 57 в разрезе валют.
Извините, пожалуйста, но у меня не получается сделать ОСВ в разрезе валют. Наверное, недостаточно хорошо программу знаю(

У меня еще такой вопрос возник. А можно ли отражать все операции только в евро? Объясню свою логику. Банку приходят деньги во франках, но банк расчетов с франками не ведет и перечислят на наш транзитный валютный счет сумму в евро. И уведомляет нас о том, что деньги пришли именно в евро. Таким образом, операций с франками мы вообще не видим.
Акт у нас во франках подписан. Но, может, возможно какую-то справку бухгалтерскую сделать?
Отношения с покупателем нормальные, можно, и акт переподписать.
Заранее прошу прощения, если я глупый вопрос задала.
nicol011160  44 325 баллов, г. Москва
19 февраля 2015 в 11:31
В разрезе валют можно сформировать оборотку только по тому счету, у которого имеется признак "валютный". Ваш субсчет балансового счета 57 имеет такой признак?
Что касается отражения в учете взаиморасчетов с контрагентом в той или иной валюте, то это зависит от того, что предусматривает Ваш договор. Если взаиморасчеты ведутся в франках, то и отражать в учете Вам следует франки. Это даже и потому важно, что Ваш банк, вероятнее всего, берет за свои услуги по конвертации одной валюты в другую определенную плату, сумму которой Вы так же должны отразить в учете.
Нулевый новичок (автор вопроса)  12 баллов, г. Москва
19 февраля 2015 в 11:52
nicol011160,
Нет,  такого признака у 57 счета нет. Он рублевый.
Договор во франках.
А сумму комиссии по конвертации я нигде не вижу. У меня есть только выписка из банка с транзитного  валютного счета (евро), в которой отражена 10000 франков и 8160 евро. Курс банка указан только по евро, а курса по франкам нет, поэтому я даже не знаю, как вычленить сумму комиссии.
Александр Лавров Консультант
20 февраля 2015 в 06:36
Цитата (Нулевый новичок):Нет, такого признака у 57 счета нет. Он рублевый.
Коллега, простите, не может такого быть!
Если счет 57 рублевый, то он не подлежит переоценке. А раз программа автоматически переоценивает остатки и вылезают разницы именно на счете 57, то значит - там валюта.
Цитата (nicol011160):Ваш банк, вероятнее всего, берет за свои услуги по конвертации одной валюты в другую определенную плату, сумму которой Вы так же должны отразить в учете
Он вполне может делать конвертацию бесплатно, но по своему курсу, выгодному для него. Думаю, что это и произошло.
Нулевый новичок (автор вопроса)  12 баллов, г. Москва
24 февраля 2015 в 15:39
Цитата (Александр Лавров):Если счет 57 рублевый, то он не подлежит переоценке. А раз программа автоматически переоценивает остатки и вылезают разницы именно на счете 57, то значит - там валюта.
Спасибо! я сейчас задам вопрос в соответствующем разделе, чтобы помогли сделать ОСВ в разрезе валют.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер