Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Величина оценочных обязательств учитывалась при расчете налога на прибыль ежеквартально

ХЮРЕМ (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
3 февраля 2015 в 19:34
Добрый вече!!! Запуталась окончательно: Компания на ОСН, считали оценочное обязательства до меня 2014г, но каждый кв учитывали эту сумму при расчете налога на прибыль(УМЕНЬШАЛИ) но по мне его можно учесть только в конце налогового периода, когда временная разница  выровняться, не так ли???? если я права то как быть..... сторнировать....  какими бух проводками    .......Думаю
Александр Лавров Консультант
5 февраля 2015 в 07:10
Добрый день.
Учитывать оценочные обязательства в расходах для целей налогообложения прибыли вообще нет оснований, т.к. подобные расходы не предусмотрены нормами гл. 25 НК РФ.
Как я понимаю, речь идет об "отпускных" оценочных обязательствах?
Если так, то в налоговом учете в принципе можно учесть либо фактические расходы, либо отчисления в резерв (если он создается).
Так что сейчас нужно исправлять.
А вот насчет проводок - ответ прост: никакими! Бухгалтерскими проводками налоговый учет не исправляется.
Нужно вносить исправления в регистры налогового учета.
В бухучете могут измениться только ОНА/ОНО - но это производно от налогового учета.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер