Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Проводки по исправлению ошибок бухгалтерской отчетности в 1С

4 февраля 2015 в 00:58
Здравствуйте. 1С:Предприятие 8.3 (8.3.5.1383) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.37.40) .
Помогите исправить ошибки 2013года в бух. отчетности 2014года, организация на УСН 6%, ошибки посчитали несущественными. Проводки делаю через "Операции, введенные вручную - операция" на дату 31.12.2014.

1)Не начислен налог УСН за 2013год (сам налог уплачен в марте 2013г)
Дт 91.02 (Налоги и сборы) Кт 68.12 (начислено/уплачено)

2)Забыли отразить поступление услуг от поставщика по актам на конец октября и ноября 2013г. Делали авансовый платеж в октябре месяце. Не очень понятно как
операция 1: Дт 60.01 Кт 60.02 (Зачет аванса поставщику по акту 1)
операция 2: Дт 26 Кт 60.01  (поступление услуги 1 по акту 1), Дт 26 Кт 60.01  (поступление услуги 2 по акту 1) и т.д.
И такие же 2 операции с проводками по акту 2. Правильно ли?  И как правильно занести с/ф 2013 года?
юлия79  214 056 баллов, г. Омск
4 февраля 2015 в 17:16
Добрый день!
Цитата (Insi):1)Не начислен налог УСН за 2013год (сам налог уплачен в марте 2013г)
Дт 91.02 (Налоги и сборы) Кт 68.12 (начислено/уплачено)

2)Забыли отразить поступление услуг от поставщика по актам на конец октября и ноября 2013г. Делали авансовый платеж в октябре месяце. Не очень понятно как
операция 1: Дт 60.01 Кт 60.02 (Зачет аванса поставщику по акту 1)
операция 2: Дт 26 Кт 60.01 (поступление услуги 1 по акту 1), Дт 26 Кт 60.01 (поступление услуги 2 по акту 1) и т.д.
И такие же 2 операции с проводками по акту 2. Правильно ли? И как правильно занести с/ф 2013 года?
1)Налог правильнее начислять на 99 счет,а не 91.2
2) зачем проводите "операцией"?делайте через "Поступление ТиУ"
4 февраля 2015 в 17:56
Цитата (юлия79):1)Налог правильнее начислять на 99 счет,а не 91.2
2) зачем проводите "операцией"?делайте через "Поступление ТиУ"

Тогда не очень понимаю, ведь согласно п.14 ПБУ 22/2010 "Прибыль или убыток, возникшие в результате исправления указанной ошибки, отражаются в составе прочих доходов или расходов текущего отчетного периода", т.е. на 91 счете. Или я неправильно понимаю формулировку? И нужно сделать точно такие же проводки, как если бы они были сделаны в 2013году? Помогите разобраться. В предыдущей теме мне также написали про 91 счет http://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=1111257#1111257.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Алена Светлая Консультант
6 февраля 2015 в 16:30
Добрый день!
Цитата (Insi):ведь согласно п.14 ПБУ 22/2010 "Прибыль или убыток, возникшие в результате исправления указанной ошибки, отражаются в составе прочих доходов или расходов текущего отчетного периода", т.е. на 91 счете. Или я неправильно понимаю формулировку?
Эта формулировка говорит не о налогах. Налоги, даже относимые изначально при первоначальном начислении на сч.91.02 (или иные затратные счета), при корректировках в учете текущего года про прошлые года, отражаются именно так, как написала вам Юлия79. Коллега права.
Д99.01.1 К68.хх

Обычной Операцией вручную вносите исправительную запись по налогу.

В теме по ссылке Александр вам говорил о других исправлениях.
6 февраля 2015 в 17:17
С налогом все понятно, спасибо. А что насчет отражения поступления услуг и с/ф? заносить ручными операциями или как написала Юлия79 через обычное ПТиУ? и на какой счет относить 26 или 91.2? Хотелось бы узнать правильную последовательность проводок.
Алена Светлая Консультант
7 февраля 2015 в 15:45
В отношении начисления налога - Операцией вручную, просто проводки. Я уже написала вам это.
Цитата (Insi):2)Забыли отразить поступление услуг от поставщика по актам на конец октября и ноября 2013г. Делали авансовый платеж в октябре месяце. Не очень понятно как
операция 1: Дт 60.01 Кт 60.02 (Зачет аванса поставщику по акту 1)
операция 2: Дт 26 Кт 60.01 (поступление услуги 1 по акту 1), Дт 26 Кт 60.01 (поступление услуги 2 по акту 1) и т.д.
И такие же 2 операции с проводками по акту 2. Правильно ли? И как правильно занести с/ф 2013 года?
Если забыли раньше сделать документ, то исправление зависит от того, как хотите его отразить.
В принципе, можно и Операцией исправлять, если нет  входного НДС со ст.18%.
В другой теме вам ответ уже дан. Давайте не ходить по кругу.

Вы можете использовать по каждому забытому входящему Акту вып.работ свой отдельный документ ПТиУ. Только счет затрат д.б. не 26сч, а сч.91.02.
7 февраля 2015 в 16:06
Большое спасибо за ответ.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер