Сдача декларации по НДС до 25 января

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
 
Сдача декларации по НДС до 25 января
Сдать бесплатно 25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Уплата ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль

4 февраля 2015 в 15:00
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, по итогам 9 месяцев в декларации по налогу на прибыль сумма налога на прибыль получилась к уменьшению:
в ФБ-19128, в БС-172148.
Также были начислены ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в следующем квартале:
в ФБ-5038, БС-45341.
Т.к. у нас налог был к уменьшению, то и авансы в 4 квартале 2014 года я не платила.
Правильно ли я поступила или же нужно было все равно платить эти авансы?
Просто сейчас делаю декларацию за год и получается в строке сумма начисленных авансовых платежей у меня получается такой же, как и по итогам 9 месяцев и программа ругается, показывая, что я должна была платить авансы в 4 квартале. Помогите разобраться
ГлавбухЛюбовь  5 234 балла, г. Москва
4 февраля 2015 в 16:16
Здравствуйте. Давайте почитаем Налоговый кодекс:
"Статья 286. Порядок исчисления налога и авансовых платежей

Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в четвертом квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам девяти месяцев, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия.
Если рассчитанная таким образом сумма ежемесячного авансового платежа отрицательна или равна нулю, указанные платежи в соответствующем квартале не осуществляются."
 
Таким образом, вам не надо было начислять авансовые платежи за 4кв. и за 1кв. Поэтому программа и делает вам замечание.
Думаю, вам следует сделать уточненную декларацию за 9 мес.
4 февраля 2015 в 19:50
Спасибо!
Но все-таки мы должны были платить авансы((((
У меня в декларации за 9 месяцев сумма налога получилась к уменьшению, т.к. сумма начисленных авансовых платежей больше суммы исчисленного налога на прибыль.Но ежемесячные авансовые платежи все равно нужно начислять и на 4 квартал и сразу на 1 квартал 2015г, что я и сделала, но меня сбило с толку, что у нас переплата по налогу и авансы можно не платить, но нужно было писать письмо в налоговую.
В общем завтра буду все платить.
Если можно, подскажите в этой теме, как рассчитать пени по неуплаченным авансам?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
ГлавбухЛюбовь  5 234 балла, г. Москва
4 февраля 2015 в 21:07
Добрый вечер.Давайте все таки уточним- ежемесячные авансовые платежи необходимо было начислить, если выполняется условие
стр.180 декл.за 9 мес.- стр.180 декл.за 6мес. больше нуля. Сумма фактически уплаченных налогов при заполнении декларации не учитывается.
Если у вас действительно была переплата по налогу на прибыль, а это нужно подтвердить актом сверки с налоговой , то авансы можно  не перечислять в пределах этой переплаты .  Письмо в этом случае писать не обязательно. В программе ИФНС начисленные платежи автоматом погашаются переплатой. Если все таки ваша переплата меньше суммы начисленных авансовых платежей, то пени рассчитывается  исходя 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки.
5 февраля 2015 в 08:46
Доброе утро!
Да, условие выполнилось, стр.180 декл. за 9 месяцев.- стр.180 декл.за 6мес. больше нуля.
Переплата действительно есть. Просто я прочитала и наверно не правильно поняла, что авансовые платежи нужно перечислять, хоть и есть переплата по налогу на прибыль. Сейчас заказала справку о состоянии расчетов с бюджетом, посмотрим!!

ГлавбухЛюбовь, спасибо Вам большое.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер