Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Текущий налог в отчете о прибылях и убытках

YNIVERSAL (автор вопроса)  23 457 баллов, г. Арзамас
4 февраля 2015 в 15:04
Здравствуйте.
В этом году, по итогам инвентаризации расчетов с покупателями и поставщиками, сделала уточненки за 2010, 2011, 2012, 2013 гг - в эти периоды ООО было на ОСНО. Налог на прибыль по разным годам получился где +(к начислению), где - (к возмещению), но общим итогом "+".
Первоначально в строку ""текущий налог" в "отчете о прибылях и убытках" я поставила действительно текущий налог (с 2014 года ООО на УСН). А теперь, когда доначислила налог на прибыль прошлых периодов, как быть? Если не ставить данные суммы в "текущий налог" - финансовый результат по году не сходится... Ох!
Александр Лавров Консультант
5 февраля 2015 в 06:48
Добрый день.
Вы правильно сделали.
То, что доначислено за прошлые годы, отразите по строке 2460 "Прочее" - на это указано в письмах Минфина России от 23.08.2004 N 07-05-14/219, от 10.12.2004 N 07-05-14/328.
Кстати, налог по УСН тоже отражается в этой же строке (письма Минфина России от 18.08.2004 N 07-05-14/215, от 25.06.2008 N 07-05-09/3). Просто для разделения этих сумм можно ввести две "подстроки" - например, 2461 и 2462, в которых и отразить соответствующие показатели.
YNIVERSAL (автор вопроса)  23 457 баллов, г. Арзамас
5 февраля 2015 в 11:32
Спасибо Александр!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер