Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Переоценка валютных остатков по 62-му счету

Нулевый новичок (автор вопроса)  12 баллов, г. Москва
5 февраля 2015 в 12:23
Добрый все день! Завожу уже вторую тему по валютным операциям, но самостоятельно разобраться не могу. Очень прошу помощи.

В январе месяце 2014 года были оказаны услуги иностранному покупателю на сумму 681,26 евро. Был подписан акт с двух сторон и проведена реализация на эту сумму (31 026,21 рубль), но на р/счет пришла сумма в 650,26 евро (29 614,40). По всей видимости, это какие-то комиссии иностранного банка. Сразу скажу, что с контрагентом потеряна связь, на контакт не выходят. Предыдущий бухгалтер сделала следующие проводки:

Д52-К62.22 - 29 614,40
Д62.22-К.62.21 - 29 614,40
Д62.21-К90.01 - 31026,21
Д91.02 -К.62.21 - 1411,81 (на расходы банков отнесена сумма - как комиссия)

В итоге после закрытия месяца регламентная операция переоценивает остаток в 31 евро и делает проводку: Д62.21-К.91,01 - и сумма переоценки. И каждый месяц тянется эта переоценка. Вроде как задолженность висит.

Какие проводки должны быть при таких ситуациях?

Мне пришло в голову списать эту сумму за счет прибыли. Тем более, что разобраться с контрагентом уже нет возможности.
SHTCH  15 921 балл, г. Москва
5 февраля 2015 в 13:08
Добрый день !
Безусловно, для точного ответа, надо понимать, что это за деньги.
Касательно комиссий часто пишут в контрактах, а также суммы, удержанные банками бывают видны в документе на зачисление.
Если у вас это комиссия банка, то тогда задолженности быть не должно. Я не знаю, что у вас за субсчета, напишу из общих соображений:
Д 62 К 90 - признана выручка 681,26 евро
Д 52 К 62 - получена выручка 650, 26 евро
Д 91 К 60 - отражена комиссия банка - 31 евро
Д 60 К 62 - удержана комиссия банка из суммы выручки - 31 евро.
Все счета учета расчетов (62 и 60) закрылись
В рубли переводите по соответствующему курсу с учетом переоценки.

Задолженность, которая регулярно переоценивается может остаться в том случае, если за покупателем остается реальный долг.
Нулевый новичок (автор вопроса)  12 баллов, г. Москва
5 февраля 2015 в 16:35
Спасибо! Наверное, глупость спрошу, но почему 60 счет? это же расчеты с поставщиками.
У меня ощущение, что между субсчетами еще какие-то нелады.
62,21 -  расчеты с покупателями в валюте
62.22 - авансы в валюте

Еще раз напишу сделанные проводки (пока без совета со счетом 60):

Д52  - К62.22 - 29614,40 (поступление на счет)
Д62.22 - К62.21 - 29614,40 (зачет аванса покупателя)
Д62.21 - К90.01 - 31026,21 (реализация)
Д91.02- К62.21 - 1411,81 (комиссия)
Д62.21 - К.91.01 - 79,14 курсовые разницы (переоценка валютных остатков)

Вроде как везде все закрыто. Быть может, проблема в самой программе 1С? Возможно, она видит какое-то сальдо на 62 счету и переоценивает его?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
SHTCH  15 921 балл, г. Москва
5 февраля 2015 в 21:49
Я писала не как по авансу, но сути это особо не поменяет.
Почему счет 60 - если вы отражаете комиссию банка за его услуги, то в ваших взаимоотношениях возникает еще один субъект. По отношению к вам банк - это поставщик. На практике по банкам еще используют счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами".
Вы делаете свернуто, а я проводками показываю, что долг за услуги банк удерживает из ваших денег.
У вас 100 % аванс по договору ?
По вашим проводкам рубли закрыты. Но можете дать даты операций и курсы ?
Нулевый новичок (автор вопроса)  12 баллов, г. Москва
6 февраля 2015 в 13:35
Спасибо большое!
Откуда взялись проводки с авансом я не очень пойму, потому что договор агентский, заключен в конце 2013 года. Услуги оказаны в январе 2014 года. 21 января 2014 года пришли деньги на валютный счет, а акт подписан 20 января. реализация услуг проведена 21 января.

Получается, что все операции 21 января проведены, курс 45,5424.

Мне все же кажется, что в субконто все дело. и я пока не вижу и не понимаю, где это посмотреть...

Вот, например, справка-расчет в результате регламентной операции переоценка валютных средств:

валюта        курс              в рублях      в рублях после переоценки            курсовые разницы
62.21       International Ltd                                                          31,00 48,0951 1 411,81 1 490,95                                      79,14 79,14
               Агентский договор б/н от 20.12.2013
 Реализация товаров и услуг Нав00000003 от 21.01.2014

Программа "видит" долг за покупателем?
SHTCH  15 921 балл, г. Москва
6 февраля 2015 в 22:07
Действительно, в вашем случае аванса нет.
Вы знаете, по работе с программами есть отдельный раздел форума. Если вы там назовете точную конфигурацию программы и что вы делали, то там вам смогут подсказать специалисты по конкретному программному продукту. Возможно, там есть какие-то тонкости. По 1С я вам не подскажу.
Если все происходило в один день, вообще не понятно, откуда у вас берутся курсовые разницы.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер