Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Ввод остатков по налоговому учету при переходе с УСН на ОСНО

6 февраля 2015 в 12:40
Здравствуйте!
    1С:Предприятие 8.3 (8.3.5.1443)
    Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.37.36)
Организация (ООО)  с 01.01.2015г. перешла с УСН на ОСН и одновременно с этим с 1С БП8 ред. 2.0 на 1С БП8. ред.3.0.
Остатки по бухгалтерским счетам на 31.12.14г. отражены верно. Существует дебиторская задолженность с периода применения УСН, реализация (услуга) была в декабре 14г. на сумму 165000, покупатели частично оплатили в декабре же - 100000. Остаток будут перечислять в феврале 15г.
Эту задолженность- 65000, нужно включить в налогооблагаемую базу по налогу на прибыль в январе 15г.
Проводка по признанию дебиторской задолженности покупателей (на дату перехода на ОСН) доходами производится в кредит 91 счета, и относится к прочим внереализационным.
     Создала новую учетную политику с 01.01.15г. по 31.12.15г.  Далее ввожу остатки по налоговым счетам на дату 31.12.2014г., через помощник ввода начальных остатков.В режиме ввода остатков убираю галку с "ввода остатков по БУ".
Вопрос: Как данную задолженность отразить в программе? Подскажите пожалуйста, правильным ли будет следующий вариант, возможно я что-то упустила:
    1. Ввести остатки по НУ на 31.12.14г. ,в Дт 62.01 - 65000
    2. В январе 15г. сделать операцией введенной вручную проводку Дт 62.01 Кт 91.01, вводя только сумму по НУ в Кт- 65000 (учет доходов при переходе с УСН на ОСН)
   
Спасибо.
Алена Светлая Консультант
9 февраля 2015 в 02:27
Здравствуйте!
Цитата (Lilac):Создала новую учетную политику с 01.01.15г. по 31.12.15г. Далее ввожу остатки по налоговым счетам на дату 31.12.2014г., через помощник ввода начальных остатков.В режиме ввода остатков убираю галку с "ввода остатков по БУ".
Вопрос: Как данную задолженность отразить в программе? Подскажите пожалуйста, правильным ли будет следующий вариант, возможно я что-то упустила:
1. Ввести остатки по НУ на 31.12.14г. ,в Дт 62.01 - 65000
2. В январе 15г. сделать операцией введенной вручную проводку Дт 62.01 Кт 91.01, вводя только сумму по НУ в Кт- 65000 (учет доходов при переходе с УСН на ОСН)
В примере на ИТС по включению дебиторской задолженности покупателей  в состав доходов показано, что только в Кт 91.01 НУ нужны записи.
На сч.62.01, конкретно по переходящей на 01.01.2015г задолженности, признак НУ проставлять не нужно. А доход на 01.01.2015 признать надо.

Если вы применяет ПБУ18/02 по НП, то проводка чуть иная.
Вы ПБУ18/02 применяете?
9 февраля 2015 в 06:13
Здравствуйте!

  ПБУ18/02 не применяем! В остальном все верно?
10 февраля 2015 в 09:44
Цитата (Алена Светлая):На сч.62.01, конкретно по переходящей на 01.01.2015г задолженности, признак НУ проставлять не нужно

Извините, не внимательно прочла Ваш ответ. Большое спасибо за помощь !
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер