Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Списание основного средства при сдаче его в металлолом

олька77 (автор вопроса)  126 баллов, г. Тольятти
9 февраля 2015 в 09:03
Добрый день! У нас на фирме есть трактор 1990г. выпуск, уже весь не работающий, амортизация списана. Но на 01 числится это трактор 20 000 рублей, сдали на металлом за 35 000, Сделала списание ОС, далее как оприходовать деньги в кассу? На какой счет. С этой фирмой которая приняла есть договор,чек
НКК Консультант
10 февраля 2015 в 09:47
Цитата (олька77):Добрый день! У нас на фирме есть трактор 1990г. выпуск, уже весь не работающий, амортизация списана. Но на 01 числится это трактор 20 000 рублей, сдали на металлом за 35 000, Сделала списание ОС, далее как оприходовать деньги в кассу? На какой счет. С этой фирмой которая приняла есть договор,чек
Добрый день!

Проводки будут следующие (все суммы указываю без учета НДС; п. 31 ПБУ 6/01, п. 9 ПБУ 5/01, п. 7 ПБУ 9/99, п. 11 ПБУ 10/99, Инструкция по применению Плана счетов):
Д 01.выбытие ОС К 01 = списана первоначальная стоимость ОС;
Д 02 К 01.выбытие ОС = списана амортизация ОС;
Д 91.2 К 01.выбытие ОС = 20 000 руб. - списана остаточная стоимость ОС;
Д 10 К 91.1 = 35 000 руб. - оприходованы запчасти трактора по цене лома;
Д 62 К 91.1 = 35 000 руб. - отражена выручка от реализации лома;
Д 91.2 К 10 = 35 000 руб. - списана стоимость реализованного лома.
олька77 (автор вопроса)  126 баллов, г. Тольятти
10 февраля 2015 в 10:33
Спасибо большое) у нас фирма с НДС, а у тех кто принял нет, Как нам выручку показать с НДС или нет? Будут расхождения по прибыли, потребуют объяснений
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
НКК Консультант
14 февраля 2015 в 13:58
Цитата (олька77):Спасибо большое) у нас фирма с НДС, а у тех кто принял нет, Как нам выручку показать с НДС или нет? Будут расхождения по прибыли, потребуют объяснений
Добрый день!

Для Вас не имеет значения - является ли Ваш покупатель плательщиком НДС или нет. Если Ваша компания является плательщиком НДС, то выручка от реализации трактора облагается НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).
Не понял, о каких расхождениях в декларации по НДС и налогу на прибыль идет речь.
олька77 (автор вопроса)  126 баллов, г. Тольятти
14 февраля 2015 в 15:12
Если реализацию делать на 35 000,00 получается нужно сверху 18% или можно В эту сумму включить?
НКК Консультант
15 февраля 2015 в 12:22
Цитата (олька77):Если реализацию делать на 35 000,00 получается нужно сверху 18% или можно В эту сумму включить?
Добрый день!

По умолчанию, цена реализации включает в себя НДС, а не прибавляется сверху (п. 17 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 N 33).
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер