Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет доли совокупных расходов на производство товаров

11 февраля 2015 в 14:08
Добрый день! Режим ОСНО. В процессе производства у нашей организации образуется лом черных и цветных металлов, который в дальнейшем реализуется на сторону. Реализация отходов черных и цветных металлов в соотв. со ст. 149 НК не облагается НДС. Раздельный учет не ведется.
При подаче декларации по НДС за 4 кв. в 7 разделе указываем реализацию лома цветного металла и проценты начисленные по займу. Пришло требование из налоговой - предоставить расчет доли совокупных расходов на производство товаров(работ, услуг.). Подскажите пожалуйста - как правильно рассчитать? Может быть у кого-то есть табличка-свод. И не могу еще понять - в этом расчете надо указывать выручку от экспорта или нет?
lavatera nice  505 баллов
21 февраля 2015 в 10:20
Добрый день.
Ведение раздельного учета – это требование НК РФ, если есть реализации продукции облагаемой НДС и не облагаемая. Речь идет о принятии НДС уплаченного по товарам и услугам, которые используются при производстве как облагаемых так и не облагаемых.Например аренда офиса, связь, охрана, обслуживание 1С.
Составляете перечень и определяете по нему НДС уплаченный.
Расчет доли производится строго по сумме реализации облагаемой и не облагаемой. Например облагаемая 1 млн., а не облагаемая 100 тыс, значит доля не облагаемая 10 %. Отсюда 90 % от НДС уплаченного подаете на вычет, а 10 % НДС уплаченого относите на затраты
Порядок определения  затрат  на  материалы  на  «изготовление» лома вы сами разработайте . Все это надо записать  в учетной политике.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер